我們是小型微利企業(yè)，那在此基礎(chǔ)上減半，就是2.5%，可以這么理解嗎

你好，是的，是這樣的

老師，用友軟件，結(jié)賬后看到“本年累計(jì)的利潤總額”計(jì)提出了企業(yè)所得稅后，是重新取消結(jié)賬再做企業(yè)所得稅的記帳憑證，那要不要轉(zhuǎn)帳再結(jié)賬呢

你好，取消結(jié)賬之后，做了所得稅分錄之后，需要再次結(jié)賬的?

那要不要做轉(zhuǎn)帳呢，就是結(jié)轉(zhuǎn)本期損益呢，已經(jīng)做過第一次的，

你好，取消結(jié)賬之后，做了所得稅分錄之后，需要做結(jié)轉(zhuǎn)損益處理的?

老師，我第一次結(jié)帳是為了看利潤總額計(jì)提所得稅費(fèi)用，但資產(chǎn)負(fù)債表和第二次結(jié)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表是一樣的，只利潤表有點(diǎn)區(qū)別，就是第二次結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)多了所得稅費(fèi)，和凈利潤不同，是不是我哪步做錯(cuò)呢

你好，計(jì)提了所得稅費(fèi)用之后，凈利潤的金額當(dāng)然就會(huì)發(fā)生變動(dòng)啊?

老師那怎么彌補(bǔ)以前虧損，是利潤總額里體現(xiàn)還是？？

你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報(bào)，可以彌補(bǔ)之前年度的虧損？?

老師，不太明白您指？？是指季度預(yù)交還不能彌補(bǔ)之前虧損嗎，只能彌補(bǔ)年度（上年度）嗎，

你好，我這邊季度預(yù)交申報(bào)的時(shí)候，是不能彌補(bǔ)之前年度虧損的? 匯算清繳的時(shí)候才可以彌補(bǔ)

那匯算清繳時(shí)有彌補(bǔ)的話與計(jì)提的數(shù)額有可能不一樣喲，

你好，你是指計(jì)提的什么數(shù)額呢？?

所得稅額，利潤總額

所得稅額，利潤總額

你好，如果是多計(jì)提了就沖銷。如果是少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提。

老師，從哪看出要不要繳所得稅，一直以來我都是看利潤表“本年累計(jì)利潤總額”為正數(shù)，就要繳納，請(qǐng)指點(diǎn)