老師，我們是建筑公司，然后開票100萬是勞務款，但是我們不發(fā)工資，是由第三方專門民工工資專戶來對外發(fā)工資，開票100萬，但是實際發(fā)放了98萬，其中有2萬的差額，有幾百是扣的銀行手續(xù)費，剩下的是退回給民工的工資。我的會計分錄是不是第一筆開票：應收賬款 貸：工程結算 應交稅費 第二筆：借：工程施工 貸：應付賬款，但是第三筆：這個應收和應付就不平了，怎么處理呢

老師，請問甲方專戶代發(fā)，發(fā)票金額100萬，工資表100萬，甲方說如果按我司要求工資表94萬，剩下的錢6萬就在農(nóng)民工專戶上取不出來了，這是最后一筆發(fā)放，發(fā)完專戶就要銷戶，這種情況咱們應該怎么樣解決呢

老師，甲方專戶代發(fā)，發(fā)票金額100萬，工資表100萬，甲方按我司要求工資表94萬，剩下的錢6萬塊是我們的管理費，這樣開票可以嗎

一家小規(guī)模勞務公司承包了200萬的純勞務并給對方開具了發(fā)票，人工工資都是通過農(nóng)民工專戶代發(fā)，但因為甲方暫時沒有支付勞務費，所以沒有發(fā)放工資，請問老師，這種情況個稅要怎么報呢？馬上又要申報企業(yè)所得稅了，應該支付卻沒有支付的人工工資可以在本期算成成本嗎？企業(yè)所得稅要如何申報呢？

公司中標醫(yī)院急診樓項目，合同價4050萬。開工后開票、撥款941萬。現(xiàn)甲方提出這筆錢是專項資金，必須在4月底全部從財政支付出來。對方要公司另開一專用監(jiān)管賬戶，一次性開3109萬結算發(fā)票，對方將錢轉(zhuǎn)入監(jiān)管賬戶，后期按節(jié)點申請撥款。因為錢要分期撥，但發(fā)票一次開出就要繳稅，企業(yè)壓力太重，所以想和對方談，錢轉(zhuǎn)入監(jiān)管賬戶，發(fā)票按節(jié)點開具并撥款。老師，我要問的是：如果甲方同意這樣操作，公司是否要因監(jiān)管賬戶進賬3109萬要預繳增值稅？