同學你好，財務預算一般就是三張報表的預算。資產(chǎn)負債表 現(xiàn)金表 利潤表

收入預算 產(chǎn)品或服務銷售收入：詳細列出不同產(chǎn)品或服務的預計銷售數(shù)量和單價，考慮市場需求變化、競爭對手動態(tài)、新客戶開發(fā)和老客戶維護等因素對銷售的影響。例如，對于一家電子產(chǎn)品制造企業(yè)，財務 BP 要預估新推出的手機型號的季度和年度銷售數(shù)量，結(jié)合市場調(diào)研公司提供的價格趨勢分析，預測其單價變化，從而得出手機產(chǎn)品的銷售收入預算。 其他收入來源：包括投資收益、租金收入、特許權使用費等。如果企業(yè)有閑置資金用于投資，需要考慮投資項目的預期回報率、投資期限等因素來預估投資收益；對于有閑置房產(chǎn)出租的企業(yè)，要根據(jù)租賃合同的續(xù)簽情況、市場租金波動來預測租金收入。 成本預算 直接成本： 原材料成本：對于生產(chǎn)型企業(yè)，要根據(jù)生產(chǎn)計劃和原材料采購價格波動預測原材料成本。例如，汽車制造企業(yè)需要考慮鋼鐵、塑料等主要原材料的市場價格走勢，結(jié)合汽車產(chǎn)量目標，計算出原材料成本預算。 直接人工成本：考慮員工人數(shù)的增減、工資調(diào)整、加班情況以及勞動效率的變化。例如，一家服裝加工廠可能因旺季訂單增加需要招聘臨時工，財務 BP 要預估臨時工的招聘人數(shù)、工作時長和小時工資，計算出這部分人工成本的增加。 間接成本： 制造費用：包括設備折舊、廠房租金、水電費等。根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)設備清單和折舊政策計算設備折舊費用；結(jié)合廠房租賃合同和水電費的歷史數(shù)據(jù)及預計的用量變化來預估這部分費用。 銷售與管理費用：涵蓋銷售人員的傭金、廣告宣傳費、辦公場地租賃、行政人員工資等。例如，根據(jù)銷售目標和傭金政策計算銷售人員傭金預算；參考廣告投放計劃和市場推廣策略預估廣告宣傳費用。 資金預算 現(xiàn)金流入： 銷售收入現(xiàn)金收款：考慮銷售收款的賬期，例如，企業(yè)給予客戶 30 天的信用期，那么在編制預算時要根據(jù)銷售預算和收款政策，預測每個季度或年度各月的現(xiàn)金流入情況。 其他現(xiàn)金流入項目：如貸款收入、投資回收等。如果企業(yè)有融資計劃，要按照貸款協(xié)議預估貸款的發(fā)放時間和金額；對于投資項目到期收回本金的情況，要根據(jù)投資合同確定回收時間和金額。 現(xiàn)金流出： 采購支出現(xiàn)金付款：考慮原材料采購的付款賬期，與供應商的付款協(xié)議等因素。比如，企業(yè)與供應商約定采購原材料后 60 天付款，財務 BP 要根據(jù)原材料采購預算和付款政策，預測現(xiàn)金流出的時間和金額。 工資支付：按照員工工資發(fā)放頻率和預計的工資總額安排現(xiàn)金支出預算。 其他支出：包括債務償還、稅款繳納等。根據(jù)債務合同確定債務償還的時間和金額；按照稅法規(guī)定和企業(yè)的經(jīng)營情況預估稅款繳納金額。 資本預算 固定資產(chǎn)投資：包括廠房建設、設備購置等重大長期資產(chǎn)投資計劃。例如，企業(yè)計劃新建一個生產(chǎn)車間，財務 BP 要預估車間建設的投資金額、建設周期，以及設備購置的類型、數(shù)量、單價等，計算出總的固定資產(chǎn)投資預算。 無形資產(chǎn)投資：如專利購買、軟件許可等。如果企業(yè)需要購買新的專利技術來提升產(chǎn)品競爭力，要考慮專利的價格、使用年限等因素編制預算。 利潤預算 根據(jù)上述收入預算和成本預算，計算出預計的毛利潤、營業(yè)利潤和凈利潤。毛利潤 = 銷售收入 - 銷售成本；營業(yè)利潤 = 毛利潤 - 銷售與管理費用；凈利潤 = 營業(yè)利潤 - 所得稅。通過利潤預算，可以評估企業(yè)的盈利能力，為企業(yè)戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。 風險評估和預算調(diào)整預案 風險評估：分析可能影響預算執(zhí)行的風險因素，如市場風險（市場需求下降、競爭對手推出更有競爭力的產(chǎn)品）、政策風險（稅收政策變化、行業(yè)監(jiān)管加強）、經(jīng)營風險（原材料供應中斷、關鍵設備故障）等。 預算調(diào)整預案：制定在風險發(fā)生時如何調(diào)整預算的預案。例如，如果市場需求下降超過一定比例，要考慮降低生產(chǎn)計劃、減少原材料采購、削減營銷費用等措施，并相應地調(diào)整預算金額

你好同學，從生產(chǎn)預算開始，做銷售預算，再到財務預算的同學

(一)年度財務預算報表;

(二)年度財務預算編制說明;

(三)其他相關材料。

同學你好 01一定要重視對比 數(shù)據(jù)的對比是財務分析的根本，無論是與自身企業(yè)之前的數(shù)據(jù)對比、還是跟行業(yè)平均值比、再或者跟行業(yè)內(nèi)其他公司比。 總之，通過對比才能看出指標的好壞，僅僅算出指標，看看大小，是沒有任何意義的。 02弄清楚你要得到的結(jié)論 財務分析的前提，不能僅僅是分析指標、得到數(shù)據(jù)。首先你要知道自己想要分析哪個方面的問題，進而選擇相應的指標，根據(jù)指標總結(jié)結(jié)論。 很多人問，財務分析要看哪些指標？問這個問題，說明你本身對財務分析看得比較機械化，認為財務分析就是沖著那幾個固定的指標去的，把那幾個指標算出來，財務分析就完成了。 其次，不能過分依賴指標，有的問題可能沒有現(xiàn)成的指標供你用，怎么辦？那就自己去創(chuàng)造一個指標。 也就是說，財務指標沒有定式，他是在發(fā)展變化的，不斷地豐富和完善，你要根據(jù)實際情況靈活的使用這些指標，可能這個指標拿點東西過來，那個指標拿點過來，組成一個全新的指標，這是很有可能的。不要迷信指標。 03關注指標的質(zhì)量 這是財務分析的精髓。 這里財加教育給大家舉個例子：流動比率，流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債，流動資產(chǎn)一般主要包括現(xiàn)金、應收賬款、存貨等。