老師，一般納稅人銷售自己使用過的二手車，我截的圖第二個(gè)框框第二條沒搞懂，購進(jìn)時(shí)不允許抵扣但又說放棄減免稅申報(bào)繳納增值稅可開專用發(fā)票1.03減按3%，不是這一條不能抵扣嗎？為什么又開專票？這個(gè)購進(jìn)時(shí)的意思是 對方嗎？

老師，我們是一家互聯(lián)網(wǎng)賣付費(fèi)課程的公司，公司有位講師出版了書籍，版權(quán)歸屬公司，出版社開了印刷費(fèi)的專票，這些書我們公司會對外銷售，現(xiàn)在的政策不是是批發(fā)零售環(huán)節(jié)免交增值稅，那我們收到的印刷費(fèi)專票是批發(fā)零售前產(chǎn)生的是不是就可以抵進(jìn)項(xiàng)？我們對外銷售時(shí)免增值稅的話賬務(wù)怎么做？是不是需要圖書證才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)？需要去稅務(wù)局備案？我們這邊是舟山，屬于稅收洼地，麻煩老師解答

增值稅法定免稅項(xiàng)目有一個(gè)叫古舊圖書的，我不懂。我個(gè)人賣掉自己的一些圖書，算是嗎？

1、A企業(yè)是一家圖書公司，增值稅適用稅率為10%，兼營古舊圖書等增值稅免稅產(chǎn)品。2022年供貨的不含稅銷售收入500萬元，其中增值稅免稅產(chǎn)品銷售收入為180萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額60萬元，其中屬于免稅產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額15萬元，該企業(yè)并未對古舊圖書經(jīng)營獨(dú)立核算，請計(jì)算該公司應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅，并為該企業(yè)設(shè)計(jì)稅收籌劃方案。 3、甲公司本年的會計(jì)利潤預(yù)計(jì)為100萬元(扣除捐贈后的利潤額)，甲公司計(jì)劃通過公益性組織捐贈8萬元，直接向受贈單位捐贈4萬元。甲公司沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目，假設(shè)甲公司不符合小型微利企業(yè)的條件。請計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅，并對其進(jìn)行納稅籌劃

老師你好 第59題B選擇 我不是很懂 肖老師講的方法，沒有選項(xiàng)可以選，后來上課時(shí)候讓用代入數(shù)字 下圖2和3 是我自己出的題目，驗(yàn)算了一下，結(jié)果相同 就是不太懂這個(gè)口訣，覺得畫圖更好理解（肖老師方法，但有些題目不得不用到這個(gè)口訣：現(xiàn)在看系+1，期數(shù)-1等等