我司為一般納稅人，一項目合同含稅價1197000，扣留3個點，對方開具6個點專票，扣除我司應(yīng)交的增值稅、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅5%、地方水利建設(shè)基金0.0009后，應(yīng)轉(zhuǎn)對方多少？列出計算
1. 計算合同不含稅金額： 1197000÷(1%2B6%)=1129245.28元 2. 對方開具6%專票的增值稅額： 1129245.28×6%=67754.72元 3. 扣留3個點金額（按含稅價計算）： 1197000×3%=35910元 4. 附加稅（增值稅的12%，假設(shè)城建稅7%%2B教育費附加3%%2B地方教育附加2%）： 67754.72×12%=8130.57元 5. 印花稅（按合同含稅價0.03%）： 1197000×0.03%=359.1元 6. 企業(yè)所得稅（按不含稅收入5%）： 1129245.28×5%=56462.26元 7. 地方水利建設(shè)基金（按不含稅收入0.09%）： 1129245.28×0.09%=1016.32元 8. 應(yīng)轉(zhuǎn)對方金額： 合同含稅價-扣留金額-附加稅-印花稅-企業(yè)所得稅-水利基金 =1197000-35910-8130.57-359.1-56462.26-1016.32 =1105121.75元
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1、支付國外公司傭金服務(wù)費時，對方不能開具發(fā)票，那我們公司應(yīng)取得什么票據(jù)呢？ 2、取得上述票據(jù)之后，能否抵扣進項稅額？能否在企業(yè)所得稅前扣除？ 3、支付國外傭金服務(wù)費，需要代扣代繳附加稅嗎？ 4、代扣代繳增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅的稅率是不是均以購買方的適用稅率為準呢？ 5、傭金合同，是否需要繳納印花稅？
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Q
我是我們公司的出納，對這些不懂，今天老板問我說他有朋友來要用我們公司來做一個小項目，項目金額差不多有150萬，他讓我算一下對方提供多少發(fā)票，稅收幾個點合適，我不知道怎么算，無從下手，老板說收三個點手續(xù)費，讓我算一下，對方應(yīng)該開多少增值稅專票，多少增值稅普票，如果提供了發(fā)票，增值稅，企業(yè)所得稅，個稅應(yīng)該交多少，我不會算，對方提供72%的專票，21%的普票，剩下的7%是利潤，老板就收三個點的手續(xù)費，如果要交稅的話，我們自己出，
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Q
我是總承包施工建筑公司，是一般計稅項目，又是跨地經(jīng)營，我對甲方開票金額355.43萬，我現(xiàn)在有勞務(wù)分包有144.2萬，我現(xiàn)在到項目地稅務(wù)去預(yù)交2個點，是不是增值稅38757.8，企業(yè)所得稅預(yù)交3875.78，個人所得稅9689.45，附加稅4457.14，印花稅1066.29，麻煩老師幫我核一下，因為老板讓我算一下要交多少稅，我怕弄錯了
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甲房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（增值稅一般納稅人）地處市區(qū)，在2022年5月整體轉(zhuǎn)讓一棟普通住宅（2017年開工建設(shè)的項目），轉(zhuǎn)讓取得含稅收入15000萬元；扣除項目中，土地出讓金為3000萬元；房地產(chǎn)開發(fā)成本假設(shè)只有建筑安裝工程費，包括建筑材料3000萬元（含增值稅，取得增值稅專用發(fā)票，稅率為13%)、外包建筑人工1000萬元（含增值稅，取得增值稅專用發(fā)票，稅率為9%)；房地產(chǎn)開發(fā)費用中的利息支出1200萬元（不能按轉(zhuǎn)讓項目計算分攤利息，也不能提供金融機構(gòu)證明）。設(shè)該單位所在地政府規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費用計算扣除比例為10%，該公司當月銷售合同中發(fā)票列明的不含增值稅的收入合計數(shù)約為13761.47萬元。計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)繳納的土地增值稅。（提示：需要計算增值稅、城建稅、教育附加和地方教育附加、印花稅）
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甲房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（增值稅一般納稅人）地處市區(qū)，在2022年5月整體轉(zhuǎn)讓一棟普通住宅（2017年開工建設(shè)的項目），轉(zhuǎn)讓取得含稅收入15000萬元；扣除項目中，土地出讓金為3000萬元；房地產(chǎn)開發(fā)成本假設(shè)只有建筑安裝工程費，包括建筑材料3000萬元（含增值稅，取得增值稅專用發(fā)票，稅率為13%）、外包建筑人工1000萬元（含增值稅，取得增值稅專用發(fā)票，稅率為9%）；房地產(chǎn)開發(fā)費用中的利息支出1200萬元（不能按轉(zhuǎn)讓項目計算分攤利息，也不能提供金融機構(gòu)證明）。設(shè)該單位所在地政府規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費用計算扣除比例為10%，該公司當月銷售合同中發(fā)票列明的不含增值稅的收入合計數(shù)約為13761.47萬元。計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)繳納的土地增值稅。（提示：需要計算增值稅、城建稅、教育附加和地方教育附加、印花稅）
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對方開具6%專票是按最終付對方款的金額計算
扣留3個點金額(按合同含稅價 1197000 計算， 扣留金額=1197000x3%=35910元 附加稅(以可抵扣進項稅為基數(shù)，稅率12%): 附加稅=[X÷(1+ 6%)x 6%]x12%=xx0.00679 印花稅(按合同含稅價 1197000 的 0.03%，與開票金額無關(guān)) 印花稅=1197000x0.03%=359.1元 企業(yè)所得稅(按開票不含稅金額的 5%): 企業(yè)所得稅=「X ÷(1+ 6%)|x5%=xx0.04717 地方水利建設(shè)基金(按開票不含稅金額的 0.09%): 水利基金=「X÷(1+6%)|x0.09%=xx0.00085 根據(jù)“合同總金額 = 應(yīng)付對方款 + 扣留金額 +各項稅費”: 1197000=x+35910+0.00679X+359.1+0.04717X+0.00085X 合并同類項:1197000=X+0.05481X+36269.11197000-36269.1=1.05481X X=1160730.9-1.05481≈1100398.15 元 對方開票金額（含稅）：1100398.15 元 各項稅費合計：1197000 - 35910 - 1100398.15 = 60691.85 元
增值稅呢，沒有算增值稅嗎
專票不含稅金額 =?X / (1 + 6%)可抵扣進項稅額（增值稅）=?X /(1 + 6%) * 6%?，這是我方可抵扣的增值稅
那附加稅的基數(shù)不是按1197000/1.06*0.06- X /(1 + 6%) * 6% 這個來計算嗎
是按應(yīng)交的增值稅金額來算
對啊，上面計算的按可抵扣進項稅為基數(shù)，不大明白，包括上面的企業(yè)所得稅，不是應(yīng)該按銷售的不含稅價-對方開票的不含稅價為基數(shù)計算嗎
是的 還得減去附加稅哦
請老師把正確的計算過程發(fā)一下
上面就是正確的哦
我司應(yīng)交的稅費計算不對啊，上面沒有加增值稅？附加稅的計算基數(shù)為什么用可抵扣的計算？
附加稅的基數(shù)用要交的增值稅金額來算
是的，你看上面你發(fā)的附加稅基數(shù)對不對？
你們開出去幾個點的呢
我們開6個點
他們開給你們多少金額的發(fā)票呢
他們開給我們開多少發(fā)票金額就是要算啊，現(xiàn)在就是要算這個數(shù)
1105121.75-1197000/（1%2B6%）*3% 算出來這個金額減去增值稅稅負率就是他們要開給你們的金額 也是你們要打款給他們的金額
上面附加稅不對 附加稅應(yīng)該是1197000/（1%2B6%）*3%*12%