我司8月份有一份海關(guān)增值稅繳款書 完稅價格37729.46，稅額49048.93.關(guān)稅繳款書完稅價格346146 稅額31153.17這批貨物還在海關(guān)那邊清關(guān) 但有關(guān)這份海關(guān)繳款書的增值稅稅額與關(guān)稅稅額兩筆稅額已在8.10號銀行那邊被海關(guān)扣稅額了，所以請問有關(guān)這兩筆銀行扣稅額的會計分錄應該怎么做呢？
您好 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 49048.93 借 庫存商品 31152.17 貸 銀行存款 49048.93+31153.17=80202.1
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我司在7月份收到一份海關(guān)進口增值稅繳款書 完稅價格125890.84 稅率 13% 稅款金額16365.81 稅款已經(jīng)在7月份銀行扣除了 但我這份海關(guān)繳款書要到8月份才認證抵扣的 關(guān)于這筆銀行扣的海關(guān)稅金 我的會計目錄應該怎么做 還有我這份海關(guān)繳款書應該在7月份做會計目錄還是在8月份做呢 因為我7月份是有做其他生意的
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我司8月份有一份海關(guān)增值稅繳款書 完稅價格37729.46，稅額49048.93.關(guān)稅繳款書完稅價格346146 稅額31153.17這批貨物還在海關(guān)那邊清關(guān) 但有關(guān)這份海關(guān)繳款書的增值稅稅額與關(guān)稅稅額兩筆稅額已在8.10號銀行那邊被海關(guān)扣稅額了，所以請問有關(guān)這兩筆銀行扣稅額的會計分錄應該怎么做呢？
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（14）27日，甲公司進口原材料一批，海關(guān)核定的完稅價格為 600000 元，海關(guān)征收的進口關(guān)稅為150000元，增值稅稅率為13%取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書。貨款以銀行存款支付。 （（15）29日，甲公司在存貨盤點時發(fā)現(xiàn)A產(chǎn)品盤虧12000元，B產(chǎn)品盤虧8000元，經(jīng)調(diào)查系因管理不善而被盜。經(jīng)過計算，其所耗用的原材料的進項稅額為 1560元。該原材料系以前期間購入，相關(guān)進項稅額已在購入當期申報抵扣。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票和海關(guān)進口增值稅專用繳款書本年 7 月均符合抵扣規(guī)定，甲公司沒有留抵的進項稅額。甲公司 A 產(chǎn)品、B產(chǎn)品適用的增值稅稅率均為13%.
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請問收到海關(guān)繳款書如何做賬？有進口增值稅，關(guān)稅，消費。 借:庫存商品（完稅價+關(guān)稅+消費稅）？ 應交稅費應交增值稅進項稅額 貸:銀行存款 是這樣做嗎？庫存商品的完稅價是看進口增值稅上面寫的完稅價格嗎？
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老師，有一筆銀行付款是13674.52元，對方單位寫的"結(jié)售匯過渡資金應付款賬戶"，這個是一個進口貨款，但是收到的專用繳款書上，海關(guān)進口關(guān)稅專用繳款書完稅價是13662.00，關(guān)稅109.3，海關(guān)進口增值稅專用繳款書完稅價是13771.46，稅額1790.29，這些數(shù)對應不上，會計分錄怎么寫，謝謝
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但是這比進項稅額我還沒有認證抵扣的 也是直接入進項稅額這個科目嗎 還有庫存商品這個不是需要加二級科目的明細進去的嗎
要增加庫存商品二級科目 但是我不知道您庫存商品科目名稱 您自己加一下就好了 還沒有認證抵扣的 計入應交稅費-待認證進項稅額
就是加有關(guān)扣這筆海關(guān)關(guān)稅的產(chǎn)品名稱進去就可以對吧？還有就是我這個是待認證的進項稅額 一錄進去就導致我的進項大于銷項 負債表的應交稅金為負數(shù) 但我8月份本來是應該交稅的 這種情況怎么辦
就是加有關(guān)扣這筆海關(guān)關(guān)稅的產(chǎn)品名稱進去就可以對吧？還有就是我這個是待認證的進項稅額 一錄進去就導致我的進項大于銷項 負債表的應交稅金為負數(shù) 但我8月份本來是應該交稅的 這種情況怎么辦 還有下個月我這筆稅額抵扣認證之后是不是得再做一筆借：應交稅費\'\'-進項稅額 貸：應交稅費-待認證進項稅額
是加有關(guān)扣這筆海關(guān)關(guān)稅的產(chǎn)品名稱進去就可以
那您把海關(guān)增值稅金額填在其他流動資產(chǎn)欄次 后期認證抵扣后再做您說的這筆分錄
“”那您把海關(guān)增值稅金額填在其他流動資產(chǎn)欄次 后期認證抵扣后再做您說的這筆分錄’您說的其他流動資產(chǎn)這個是需要做會計分錄嗎 我這邊用的是金蝶軟件的 請問你說填是怎么填的呢
要做資產(chǎn)負債表取數(shù)設置 如果不做取數(shù)設置的話 就做一筆分錄
那請問老師 做分錄的話該怎么做呢
“要做資產(chǎn)負債表取數(shù)設置 如果不做取數(shù)設置的話 就做一筆分錄‘ 那請問老師 做分錄的話該怎么做呢
借 其他流動資產(chǎn) 貸 應交稅費-待認證進項稅額
謝謝老師 感恩
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
那我下個月如果這筆進項認證抵扣了 我就做一筆分錄借：應交稅費-進項稅額貸：其他流動資產(chǎn)-待認證進項稅額 是不是這樣呢
是的 這樣寫分錄就可以了
另外有關(guān)這份繳款書發(fā)生的運輸費 消毒費 報關(guān)費我應該計入什么科目呢
繳款書發(fā)生的運輸費？應該是商品發(fā)生的吧？