老師，研發(fā)費用加計扣除 按要求需要設(shè)置 輔助賬 和 匯總表，那么這個 輔助賬和匯總表 分別是 會計口徑 還是 調(diào)整之后的稅務(wù)口徑?

請問老師，研發(fā)支出輔助賬匯總表中項目的7.2經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用的公式是不是已完成費用化的就用其他相關(guān)費用合計與前五項小計之和的10%/(1-10%)孰小，那么未完成費用化，已完成資本化，未完成資本化的公式是不是也是一樣呢

你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，同時也屬于高新企業(yè)，a公司財務(wù)軟件上2021年的研發(fā)費用總額是3000000元，后來事務(wù)所給a公司進行審計，發(fā)現(xiàn)a公司2021年研發(fā)費用少入賬200元（分別是社保費和水電費），但是事務(wù)所給a公司審計調(diào)整后的利潤表上的研發(fā)費用金額是3000200元，也就意味著a公司2021年享受加計扣除的費用金額也是按3000200元，而不是按3000000元，那么a公司現(xiàn)在在做2022年5月的賬務(wù)處理，那么這200元需要做調(diào)整的分錄嗎，如何做

我公司委托了外面的公司幫我們辦理高新技術(shù)企業(yè)的申辦。對方公司向我要了21年的數(shù)據(jù)，然后幫我們設(shè)立一個輔助臺賬，分別在每個月確認(rèn)多少研發(fā)費用的那種臺賬。然后要求我們按照他的臺賬調(diào)研發(fā)費用。目前所有費用是費用化，入了管理費用＿研發(fā)費用支出?，F(xiàn)在更正年報，我這個研發(fā)費用可以享受加計扣除政策嗎？如果可以，我是否只需要附上研發(fā)費用輔助臺賬就可以加計扣除了？

老師好，我們公司要申請高企，高企要求研發(fā)人數(shù)占總?cè)藬?shù)不低于10%，如果按這個比例算下來，賬面研發(fā)費用就太高了，我肯定不能按照賬面數(shù)據(jù)去享受加計扣除，但這樣賬面研發(fā)數(shù)據(jù)和享受加計扣除的研發(fā)費用就存在比較大的差異，問題一，這樣是否會存在較大稅務(wù)風(fēng)險；第二、申報高企的時候肯定要看匯算年報，年報上加計扣除的數(shù)據(jù)跟賬面數(shù)據(jù)不一致是否也影響高企申報