老師，下午好，請教您一個問題，就是我們公司付美金給供應(yīng)商香港公司，對方說要轉(zhuǎn)到他們另外一個賬號上，然后就將這筆美金退回給我們公司，他們退匯產(chǎn)生的手續(xù)費也算我們的，這個跟當時匯出就產(chǎn)生的差額，這個差額我要如何做賬務(wù)處理掛什么科目？

老師，請問建筑設(shè)計公司，公司接到設(shè)計的活是分一部分給工作室來設(shè)計的，工作室設(shè)計完成后公司付了款，對方開了發(fā)票，但是公司還沒交給甲方，還沒收入，那工作室的這個設(shè)計費應(yīng)該放什么科目合適，等確認收入了再結(jié)轉(zhuǎn)成本？

親想請教一下你：現(xiàn)在我們掛靠的項目有個掛靠人之前讓我們公司代付了一筆保證金給到甲方30萬（他并沒有拿錢，是讓公司出的錢，現(xiàn)在他在公司賬上還有50萬，公司扣除這個代付的30萬后，還差他20萬未結(jié)），現(xiàn)在他想甲方直接把這個錢以房子的形式抵給他（因為對方還欠他一些錢，加上我們這個30萬，合計有200萬吧）這樣操作可形嗎？我的意見是內(nèi)賬是可以理解，站在外站的角度的話，這個賬平不了是吧，因為這個賬是沒有從直接從甲方退回到我們公司，我們的賬平不了，所以這部分我們采取的方式是收取掛靠人的企業(yè)所得稅30萬*0.25=7.5萬，（因為正常模式是甲方退回30萬給到我們，他們再來找我們辦手續(xù)是需要拿30萬發(fā)票才能打款給他的）這樣操作相當于我們損失了30萬的成本發(fā)票，所以要收掛靠人的7.5萬稅，2.這個賬外賬還是平不了是吧？

老師，我們有一個采購合同（設(shè)備類），此合同是掛靠的，合同里面說明了金額以及稅點，對方要求我們按照采購合同的清單開，但是在此之前我們采購的設(shè)備用來抵扣此項目的其他回款金額，現(xiàn)在要給對方開票，我這邊與對方協(xié)商開同類別的發(fā)票給他，但是我們沒有進項了，因為之前的進項用于抵扣了，請問我這個發(fā)票應(yīng)該怎么開呢