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老師,你好,我想問一下勞務(wù)派遣差額征收開票的幾種方式

2021-09-14 14:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-09-14 14:21

一般納稅人兩種,一種是差額計稅,百分之五一種是一般計稅6%。

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:24

開票怎么開呢,能不能講一下具體的

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:24

一般計稅的6%,你收到了100塊錢,價稅合計開6%的稅率,合計填寫100。

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:25

差額開發(fā)票的,如果成本是60,你的收入是100,選擇差額開票的功能,然后點(diǎn)上方的價格輸入你的成本價格,60填寫上價稅合計100就可以的。

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:26

那我一般計稅6%就不能扣除成本了,是么 我百度有說可以將差額部分開在普票,實(shí)際收入開在專票,這種是什么呢

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:28

6%的是一般計稅,New鏡像的可以抵扣。

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:28

你好,開專票,普票和這個稅率有什么關(guān)系 都是5%的,如果是差額的。

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:29

如果你開的是差額計稅的,比如你,你收了100,扣除填寫60,這個可以開專票。

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:30

那我能不能實(shí)際收入40開專票5個點(diǎn),成本60開普票的5個點(diǎn),然后把普票部分填寫扣除

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:32

可以的可以的可以的,可以這么做的。

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:36

但是我普票部分去填寫扣除的時候,說票表比對不通過,申報不過去

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:39

你好,你在開發(fā)票嗎?

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:40

在申報,開發(fā)票就按專票,普票分開開的5個點(diǎn)

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:42

你好,你填寫的時候應(yīng)該在附表三填寫你的扣除項目截圖,你的附表三和附表一看一下。

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一般納稅人兩種,一種是差額計稅,百分之五一種是一般計稅6%。
2021-09-14
根據(jù)政策規(guī)定,納稅人選擇差額納稅的,以取得的全部價款和價外費(fèi)用,扣除代工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。具體開票流程如下: 第一步,在發(fā)票填開界面點(diǎn)擊左上角的“差額”按鈕。 第二步,在彈出的“輸入扣除額”窗口,輸入扣除額,點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。 第三步,在票面中錄入購銷方信息、商品名稱、單價和數(shù)量,系統(tǒng)自動計算稅額和金額。 第四步,打印發(fā)票;發(fā)票打印后備注欄將自動打印“差額征稅”字樣,“稅率”欄自動打印“***”; 舉例,企業(yè)收到勞務(wù)派遣收入100000元(不含稅金額95238.09元,稅額4761.90元),扣除代支付工資、五險一金合計90000元,差額開具發(fā)票顯示價稅合計100000萬元,稅額計算為:(100000-90000)/1.05*5%=476.19元。 注意事項: ① 系統(tǒng)不支持差額征稅與正常開票(非差額征稅)混開功能。 ② 差額征稅的商品明細(xì)只能開具一行。 ③ 支持折扣功能,但要先錄入扣除額再添加商品和折扣行。 ④ 稅率為“減按1.5%計算”的商品不能差額征收。 具體增值稅申報流程: 1、將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料(三)》,勞務(wù)派遣公司適用5%征收率簡易辦法征收增值稅,填列在第5欄。 ① 將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額100000填入“本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)”。 ② 將本期產(chǎn)生的差額扣除的支付工資、五險一金合計90000元填入2、3列中即是“本期發(fā)生額”“本期應(yīng)扣除金額”,如上期無余額則本期實(shí)際扣除金額第五列也應(yīng)填寫90000元。 2、將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》 ① 將不含稅金額95238.09元,稅額4761.90元,填入9b的第1列,第二列自動生產(chǎn),價稅合計100000元。 ② 將90000元填入9b的第12列,系統(tǒng)將自動換算出13列含稅(免稅)銷售額10000元,14列銷項(應(yīng)納)稅額476.19元。 3、返回至增值稅納稅申報表,數(shù)據(jù)將自動傳輸至第五欄“(二)按簡易辦法計稅銷售額”9523.81元,第11欄“銷項稅額476.19元”,點(diǎn)擊保存即可完成申報。 備注:選擇按照5%征收率簡易辦法計稅,取得的增值稅專用發(fā)票對應(yīng)進(jìn)行稅額不得抵扣!
2022-03-21
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2021-07-30
同學(xué)你好 分錄是一樣的
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您好,您要問的是使用差額開票功能開具專票呢?還是?
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