問(wèn)題一商貿(mào)超市，一個(gè)季度一盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)虧了的話，做借待處理財(cái)產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問(wèn)題二，我們每個(gè)月會(huì)有暫估收入，開(kāi)票的月會(huì)沖減暫估，這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒(méi)有沖回稅額，我下月調(diào)整，會(huì)計(jì)科目怎么做，具體的？沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了，像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來(lái)?。堪凑_的未開(kāi)票收入填未開(kāi)票收入，按它陳稅率算稅的？ 問(wèn)題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個(gè)月怎么調(diào)整科目

1.每天收入總數(shù)，我要做一個(gè)借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（是3%的稅率對(duì)吧） 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫(kù)存現(xiàn)金（這個(gè)分錄對(duì)嗎）還是借庫(kù)存現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？因?yàn)檫@個(gè)現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購(gòu)人備用金（直接銀行轉(zhuǎn)賬給的他）每天都有支出的費(fèi)用票據(jù)，我就會(huì)相應(yīng)做好分錄，借制造費(fèi)用或銷(xiāo)售費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請(qǐng)問(wèn)是正確的嘛？然后你說(shuō)我們進(jìn)貨的時(shí)候需要發(fā)票，那我們就讓供應(yīng)商給我們開(kāi)發(fā)票，（普票）但是個(gè)體戶和小規(guī)模都不能抵扣啊，我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過(guò)30萬(wàn)的發(fā)票，就是免征的。是這個(gè)意思么。所以我們問(wèn)供應(yīng)商要發(fā)票的時(shí)候每月總計(jì)小于10萬(wàn)就可以？個(gè)體戶交的是個(gè)人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對(duì)嗎？ 做與不做這兩個(gè)分錄分別怎么做呢，如何計(jì)算的呢？

我們跟礦廠簽訂了一年的合同，但是賣(mài)不出去存在很多庫(kù)存，礦廠強(qiáng)制清理算我們每噸30元費(fèi)用，開(kāi)具增值稅發(fā)票發(fā)票，相當(dāng)于這一噸30元的東西是拉入倒了，因?yàn)椴皇菐?kù)存，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)未抵扣，需要怎么處理稅務(wù)以及賬務(wù)

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

第五章固定資產(chǎn)（主觀題）（v1）實(shí)務(wù)操作題(根據(jù)下列業(yè)務(wù)完成相應(yīng)計(jì)算及賬務(wù)處理)A公司為一家生產(chǎn)制造企業(yè)，系增值稅一般納稅人，設(shè)備適用的增值稅稅率為13%，作為不動(dòng)產(chǎn)核算的固定資產(chǎn)適用的增值稅稅率為9%。2×19年度，A公司發(fā)生的固定資產(chǎn)的交易事項(xiàng)如下：(1)5月30日，A公司出售一臺(tái)報(bào)廢的設(shè)備，取得的殘值收入為50萬(wàn)元，增值稅稅額為6.5萬(wàn)元。處置日，該固定資產(chǎn)的原值為300萬(wàn)元，已計(jì)提折舊200萬(wàn)元，計(jì)提減值60萬(wàn)元，出售時(shí)發(fā)生清理費(fèi)用5萬(wàn)元。(2)6月30日，A公司從B公司購(gòu)人一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，該設(shè)備的安裝由B公司來(lái)完成。A公司以銀行存款支付了該設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款270萬(wàn)元(不含稅)和安裝費(fèi)用30萬(wàn)元(不含稅)。9月30日，該生產(chǎn)設(shè)備安裝完成并投入使用。假定該設(shè)備的預(yù)計(jì)凈殘值為0，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。(3)12月31日，C公司與A公司簽訂一份銷(xiāo)售合同。銷(xiāo)售合同約定，C公司將不再使用的廠房出售給A公司，總價(jià)款為3000萬(wàn)元(不含稅)，A公司因資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，于當(dāng)日支付1000萬(wàn)元的價(jià)款，剩余的價(jià)款在未來(lái)4年內(nèi)支付，從2×20年起，于每年年末支付50