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填寫增值稅附表二8B時(shí),顯示的金額是寫含稅還是不含稅

2021-09-07 16:26
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-09-07 16:27

填寫的是不含稅的金額。

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填寫的是不含稅的金額。
2021-09-07
你好 是不含稅的呢
2022-10-10
你好,填寫不含稅的金額。
2022-09-05
你好;? ??《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”,反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù),所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計(jì)算的金額和稅額。?依據(jù)《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部?稅務(wù)總局?海關(guān)總署公告2019年第39號)第六條規(guī)定:納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。其中,取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)%2B燃油附加費(fèi))÷(1%2B9%)×9%?;取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9%;取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3%。?因此,航空運(yùn)輸電子客票行程單上的票價(jià)%2B燃油附加費(fèi)的金額,鐵路車票、公路、水路等其他客票上的票面金額均為含稅金額,因此《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》8b欄和10欄的金額均需填寫換算后的不含稅金額。?
2021-12-10
同學(xué),你好 嗯嗯,是的,填寫不含稅金額?
2023-05-27
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