老師，您好，現(xiàn)在有一個實務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業(yè)務(wù)，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日，購進水泥，價款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購進水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？

老師您好！公司清庫存，將往年庫存的包袋清售，成本價33.5萬，清庫存才賣2萬，收取現(xiàn)金不開銷售發(fā)票？這個賬務(wù)怎么做？會有風險嗎？需要辦理什么手續(xù)嗎？稅務(wù)局那要備案嗎？

某企業(yè)為一般納稅人，增值稅稅率為13%，主要生產(chǎn)和銷售A、B、C產(chǎn)品，銷售價不含增值稅，銷售的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，2021年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）1日，向乙企業(yè)銷售A產(chǎn)品，售價為80萬元，成本為60萬元，貨已發(fā)出，已開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到，合同注明現(xiàn)金折扣條件：2/10、1/20、N/30，計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。根據(jù)以往經(jīng)驗，該企業(yè)預計客戶10天內(nèi)付款的概率為80%，10天后20天內(nèi)付款的概率為10%，20天后付款的概率為10%。該企業(yè)認為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預測其有權(quán)獲取的對價金額。8日，乙企業(yè)付清貨款，款項已收存銀行。（2）6日，用銀行存款支付管理部門業(yè)務(wù)招待費0.5萬元，銀行承兌手續(xù)費2.2萬元。（3）15日，向丙企業(yè)銷售B產(chǎn)品，售價為350萬元，由于成批銷售，給予4%商業(yè)折扣并開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到，該批產(chǎn)品成本240萬元。（4）20日，由于發(fā)貨錯誤，丁公司要求退回上月25日銷售的20件C產(chǎn)品，銷售單價2萬元，單位成本1萬元，銷售收入40萬元已確認入賬，成本上月已結(jié)轉(zhuǎn)，該企業(yè)同意退貨，開具紅字發(fā)票，退回產(chǎn)品已入庫且手續(xù)已辦清。

老師您好（這個問題問過一個老師，我還是不太理解），公司是小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司都是獨立核算增值稅，所得稅是匯算清繳 情況是分公司因沒有銀行賬戶，進行進貨的時候就不能有發(fā)票，（想解決進貨庫存的發(fā)票問題） 我們現(xiàn)在都是總公司進貨開發(fā)票，像這種情況應(yīng)該怎么樣處理？我們總分公司在一個市，距離相隔2公里，可以在總公司調(diào)庫存給分公司嗎（如果可以調(diào)撥庫存賬務(wù)怎么處理）？老師說視為銷售，他是在一個市，不是跨市，如果是視為銷售，開銷售發(fā)票必須得加價處理嗎？加多少幅度為合理？ 怎么樣能沒有稅控風險，最為合適處理這筆業(yè)務(wù) 兩個公司都是真實公司，而且都里真實業(yè)務(wù)

老師，請教下：我剛接手一家之前由外賬公司做的賬，現(xiàn)在要企業(yè)所得稅匯算清繳2022年度，我發(fā)現(xiàn)2022年的賬本里面有暫估庫存40萬，只有做賬憑證，沒有發(fā)票支撐，現(xiàn)在一直讓老板去補這個暫估發(fā)票進來，老板也一直沒動靜，我覺得這家賬之前有虛開發(fā)票的嫌疑，現(xiàn)在我是這家賬務(wù)的財務(wù)負責人，我有點擔心我有風險。老師，這樣的情況我該怎么辦呢？要是暫估發(fā)票補不進來，怎么處理企業(yè)所得稅匯算清繳才合規(guī)呢？