一部分是免稅的78000，一部分農(nóng)業(yè)工程開票額249000，按9%開票的，銷項稅額20559.63，我們之前留底的進項稅額21000多，足夠抵扣了

你收到的對應(yīng)的這個鏡像是用在哪里的免稅項目，還是不免稅的？

免稅的是我們自產(chǎn)自銷的種苗，我們給客戶開了78000免稅普票，249000是我們給別人開的承接工程建筑服務(wù)發(fā)票金額，收到的進項稅額都是最近幾個月攢的各種買材料，以及車輛保養(yǎng)，公司購買水電等進項專票

那你應(yīng)該在進項轉(zhuǎn)出里面填寫你這個進項是不允許抵扣的。

老師，我不太明白，具體做法是不是，9月初也就不用認證專票了，做一筆進銷項稅額抵減的憑證，將銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到借方，同樣進項稅額減少，這樣進項余額不就和電子稅務(wù)局留底進項稅額一致了嗎

比如你借原材料應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸，銀行存款這個發(fā)票不允許抵扣，借原材料貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出就可以。 附表二免稅對應(yīng)的進項，進項轉(zhuǎn)出里面填寫。

老師，我怎么越聽越糊涂了，平常我們支付一筆錢，對方如果開專票，我們?nèi)胭~未認證時，都是掛，其他應(yīng)收款—待認證進項稅額 借方，每次月初如果認證了，就把待認證的進項稅結(jié)轉(zhuǎn)到 進項稅額 借方，沒有做過轉(zhuǎn)出的憑證

好，可是你是免稅對應(yīng)的專票，你為什么要抵扣。

免稅的業(yè)務(wù)本來就不需要交增值稅了，你為什么還要抵扣？

這個我知道，我主要是想問 我們8月還給客戶開了249000的工程建筑服務(wù)發(fā)票額，有個銷項稅額2萬多，我不想認證專票了，因為之前留底的進項稅額足夠抵扣了，這樣可以不

你好可以這么做的。

好的，謝謝