老師您好，請問一下這個怎么能確認出來，它就是遞延所得稅負債而不是遞延所得稅資產(chǎn) 如果是遞延所得稅負債，我看書上反映的是借方遞延所得稅負債證明是我們企業(yè)所應(yīng)該繳納的所得稅費用，貸方則反映出來的遞延所得稅負債是我們企業(yè)應(yīng)該抵減的少納的所得稅費用，對嗎？

老師，答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢？ 遞延所得稅=遞延負債-遞延資產(chǎn)嗎？為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負債？還有這個遞延負債的期末余額怎么就起初33/25%*15？這里不明白，老師能不能一步步的列每個分錄給我看看

老師，這題最后的所得稅負債我怎么算不出這個數(shù)，幫忙寫一下謝謝，老師，到2018年遞延所得稅負債發(fā)生額是-125，余額是2375這個對吧

老師，最后這個遞延所得稅負債2125怎么算的？怎么上面2018年12月31日余額是2375.這兩個不是應(yīng)該一致嗎？

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）