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老師你好，職工福利費不超過工資薪金總額的14%，當(dāng)年不得扣除，意思就是看當(dāng)月管理費用里邊的福利費不得超過當(dāng)月職工薪酬下的工資的14%嗎，超過后就按照超過的部分來繳納的是什么稅呢，蒙了，老師麻煩舉個例子呢

2021-09-01 17:42
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-09-01 17:43

您好 比如工資100萬 福利費可以扣除100*0.14=14 單位實際發(fā)生福利費18萬 那就只能扣除14萬 納稅調(diào)增18-14=4萬 增加應(yīng)納稅所得額 繳納企業(yè)所得稅

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快賬用戶5188 追問 2021-09-01 17:50

老師，如果公司沒有福利費或福利費很少呢，還能扣除0.14嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-01 17:51

可以少于14%不需要納稅調(diào)整

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快賬用戶5188 追問 2021-09-02 13:12

老師福利費少于14%就不用管這個福利費哈，高于14%繳納企業(yè)所得稅的時候就需要增加應(yīng)納所得稅額哈，那老師是季度不超過14%嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-02 13:20

不是的 按年計算的14%哈

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快賬用戶5188 追問 2021-09-02 13:34

就是按年計算只要福利費低于年應(yīng)付職工薪酬工資的14%，最后個月繳納企業(yè)所得稅的時候就不需要增加應(yīng)納稅所得額，是這樣哈，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-09-02 16:10

是的 這樣理解正確的

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快賬用戶5188 追問 2021-09-02 17:24

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-09-02 17:26

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

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您好 比如工資100萬 福利費可以扣除100*0.14=14 單位實際發(fā)生福利費18萬 那就只能扣除14萬 納稅調(diào)增18-14=4萬 增加應(yīng)納稅所得額 繳納企業(yè)所得稅
2021-09-01
第一個是對的事的前提是有發(fā)票，第二個能分出每個人的需要，分不出來的不需要。
2022-12-08
你好，這個是招待費的稅前扣除比例 比如10萬銷售額，，發(fā)生1萬， 1*60%=6000 10萬*千分之五=500這樣稅前只能扣除
2021-01-16
你好 是的 是這么理解
2021-09-03
你好是的。這個就不超過14%的，都可以全部扣除。
2023-03-30
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