廣告費(fèi)沒有那么多,先把暫估的沖銷了,然后再考慮做工資
老師,早上好問:年初暫估,借:銷售費(fèi)用廣告費(fèi)估60萬,貸:應(yīng)付賬款暫估60 今來票廣告費(fèi)20萬,沖了20萬。因?yàn)閺V告費(fèi)暫估多了,剩余40萬只好做工資了。可以嗎?如何會(huì)計(jì)處理?謝謝
老師您好,想請教下暫估收入,成本的賬務(wù)處理。我們公司類似中間公司,與上家簽訂的合同轉(zhuǎn)分給下家去實(shí)施,年底基本都完工了,想暫估收入及成本一部分,具體的會(huì)計(jì)分錄怎么做?如暫估不含稅收入500萬,銷項(xiàng)60萬,如暫估不含稅成本400萬,目前有部分可抵進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票,有部分管理費(fèi)用的來票,有部分400萬暫估成本里廠商的來票,均未付款,做分錄時(shí)又該如何區(qū)別?麻煩詳細(xì)解釋,謝謝老師!
甲公司為居民企業(yè),2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:①取得銷售收入2500萬元;②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)450萬元),管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為40萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元);⑤營業(yè)外收入70萬元,營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元,支付稅收滯納金6萬元);⑥連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元,支出職工福利費(fèi)23萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu),在A國的應(yīng)納稅所得額為40萬元,A國所得稅率為30%;在B國的應(yīng)納稅所得額為30萬元,B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項(xiàng)”方式,抵免境外所得稅稅額。要求:計(jì)算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師幫忙看一下謝謝。能給詳細(xì)步驟嗎?挺著急的,謝謝
甲公司為居民企業(yè),2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:①取得銷售收入2500萬元;②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)450萬元),管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為40萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元);⑤營業(yè)外收入70萬元,營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元,支付稅收滯納金6萬元);⑥連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元,支出職工福利費(fèi)23萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu),在A國的應(yīng)納稅所得額為40萬元,A國所得稅率為30%;在B國的應(yīng)納稅所得額為30萬元,B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項(xiàng)”方式,抵免境外所得稅稅額。要求:計(jì)算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額老師直接寫答案步驟就行步驟清楚一點(diǎn)謝謝挺急的不要一直回復(fù)稍等
29.某?有限公司2019年利潤表中利潤總額3000萬元,該公司適用所得稅稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額50萬元,遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額20萬元。2018年發(fā)生有關(guān)交易或事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理和稅收處理的存在差異的有: (1)當(dāng)年已經(jīng)列入營業(yè)外支出的稅務(wù)罰款10萬元。 (2)企業(yè)帳面列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元。該企業(yè)當(dāng)年銷售收入5000萬元。 (3)企業(yè)全年發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)600萬元。 (4)全年公益捐贈(zèng)80萬元。 (5)當(dāng)年計(jì)入損益的研發(fā)費(fèi)用70萬元。 (6)期末對商譽(yù)計(jì)提了減值準(zhǔn)備20萬元 (7)期末交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值1000萬元,該項(xiàng)資產(chǎn)投資成本1200萬元。 (8)期末估計(jì)售后服務(wù)費(fèi)90萬元,當(dāng)年實(shí)際發(fā)生售后服務(wù)費(fèi)30萬元。 期末資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的暫時(shí)性差異,除上述項(xiàng)目之外,無其他項(xiàng)目。要求: (1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄; (2)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
老師8月份忘了一張進(jìn)項(xiàng)票,抵扣了,沒記,可以在9月補(bǔ)記嗎
企業(yè)所得稅申報(bào)表工資那個(gè)怎么填
老師季度財(cái)務(wù)報(bào)表怎么編制
老師您好,我們小規(guī)模納稅人要申報(bào)收入了,我也不知道老板想繳納多少增值稅,那我應(yīng)該怎么問他?我就問他收入是100萬,舉個(gè)例子。。。。 他想報(bào)多少萬收入?
老師 上月我記賬 借 銀行存款10萬 貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用-10萬 我這個(gè)月想調(diào)整,財(cái)務(wù)費(fèi)用想減少5萬,怎么調(diào)賬
老師您好小規(guī)模納稅人如果一個(gè)季度的收入是32萬。 那么繳納增值稅的計(jì)算 用32萬還是用兩萬?
現(xiàn)在企業(yè)所得稅申報(bào)表,資產(chǎn)損失這里啥意思
請問其他應(yīng)付款多了幾塊錢跟發(fā)票不相等,外賬該怎么做賬處理?
你好,利潤表營業(yè)收入本期金額和本年累計(jì)金額怎么填? 例如1~3月開票總額是1萬,其中3月開票總額是8000,申報(bào)第一季度利潤表時(shí)本期金額是填1萬嗎?本年累計(jì)金額系統(tǒng)自動(dòng)生成是嗎
上年度沒有發(fā)票的費(fèi)用計(jì)入成本 ,現(xiàn)在要如何調(diào)整
關(guān)健是,全部沖了廣告費(fèi)后,銷售費(fèi)用顯示有紅數(shù)。怎樣才能把做的工資數(shù)和銷售費(fèi)用廣告費(fèi)吻合上?
做工資主要是你能做那么多工資嗎?有紅字也不是錯(cuò)誤的
勞務(wù)派遣公司,工資大
你如果有工資的話就可以多做些工資
沖銷后,銷售費(fèi)用廣告費(fèi)一40萬,管理費(fèi)用工資計(jì)提40萬。
對,最后的結(jié)果就是這樣
利潤表,銷售費(fèi)用紅了。
那沒辦法,你之前暫估的只能沖銷了。
紅字也不代表就是錯(cuò)誤的
感覺賬面不好看?如果查賬如何解釋?有沒有更好的辦法調(diào)一下賬?
多記費(fèi)用,你怕什么?
你沒有多記費(fèi)用,就不用那么擔(dān)心的。
廣告費(fèi)記費(fèi)用,勞務(wù)派遣公司工資記入了成本。雖然銷售費(fèi)用紅40,主營成本也增加了40萬。就是感覺別扭,
老師,有調(diào)整的方法嗎?
只要最后的那個(gè)費(fèi)用沒有虛增就行。
這倒沒有
那就行,可以到時(shí)候解釋一下是怎么回事兒就行了。
謝謝老師?
不客氣,幫忙給個(gè)五星好評。
當(dāng)然可以
好的好的,多謝多謝了。