郭老師，上次問過您，小規(guī)模季報，免征增值稅和所得稅，農(nóng)業(yè)科技公司每月只開幾張免稅票，無其他真實業(yè)務(wù)， 老師我按照您說的，我增加了點現(xiàn)金 借，現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款-某某 購買商品 老師因為我們是農(nóng)業(yè)種植購買幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物資產(chǎn) 代 現(xiàn)金比較合適， 發(fā)生了一些農(nóng)業(yè)用的消毒液 我記到借生產(chǎn)成本 農(nóng)業(yè)機(jī)械 代 現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)時候 消耗性生物資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入到主營業(yè)務(wù)成本是嗎？ 我把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到消耗性生物資產(chǎn)了，老師 您看下我虛做的這幾筆分錄哦沒問題吧 郭老師？ 因為我暫借款現(xiàn)金做的多點，我購買幼苗時候，一部分代 其他應(yīng)付款，一部分 現(xiàn)金 ，問題來了，最后，現(xiàn)金流量表中收到的，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，這塊 是 哪個數(shù)據(jù)啊，郭老師，是不是，我這兩筆其他應(yīng)付款產(chǎn)生的，我不理解，我想先把，報表做成，和上個季度申報差不多數(shù)據(jù)，后期慢慢真實，起來，在調(diào)整可以嗎？老師？求仔細(xì)看看我的問題

老師 種植蔬菜免征企業(yè)所得稅，是在什么環(huán)節(jié)免征，這里是種植 我不太明白？可否舉個例子說一下

老師，有個問題咨詢一下。我們是種植合作社武漢分社，總社在湖北孝感，孝感是自產(chǎn)自銷的蔬菜?，F(xiàn)在在武漢跟美團(tuán)合作，想用武漢分社開票，這個情況可以做企業(yè)所得稅免稅備案嗎？還是說分社做免稅備案然后再開票給總社。

老師經(jīng)常會說到一個，股權(quán)架構(gòu)的問題納稅籌劃。老板先設(shè)立了一個公司，然后這個公司在投資到另外一個公司，比如說甲企業(yè)有40%的股份，那么每年從這個公司獲得的股息是不需要繳納企業(yè)所得稅的，這樣也免去了一個個人所得稅，現(xiàn)在問題是老板現(xiàn)在要把自己這個全資子公司里，比如說就是炒股的錢最終不是都要到自己的個人賬戶嗎，這個時候把這部分比如說鼓勵或者是股息打到自己的賬戶上，這個地方還是會涉及到20%的個人所得稅吧？那這邊的所謂稅收籌劃的意思是，少掉一個環(huán)節(jié)的征稅是嗎？我還是沒有太理得清楚，希望老師幫我講解一下

老師，針對課堂的內(nèi)容，咨詢幾個問題： ①為什么說征稅對象是征稅與不征稅的界限？比如增值稅，是對流轉(zhuǎn)中的增值額進(jìn)行征稅，怎么體現(xiàn)征稅與不征稅的界限？所得稅是對所得額進(jìn)行征稅，又怎么體現(xiàn)征稅與不征稅的界限 ②稅率是指應(yīng)征稅額與計稅金額（或數(shù)量）之間的比例。 a.這里的應(yīng)征稅額和我們常說的應(yīng)納稅額有什么區(qū)別 b.應(yīng)征稅額、應(yīng)納稅額和實際繳納的稅額有什么不同 c。計稅金額是一個什么概念，放在企業(yè)所得稅這一稅種上比較，計稅金額是不是就是企業(yè)所得稅中的”應(yīng)納稅所得額"? ③ a.計稅依據(jù)和稅基是一個概念嗎？ b.計稅依據(jù)就是計稅金額嗎 c.企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)就是應(yīng)納稅所得額嗎 ④從量計征的稅，是不是都和定額稅率搭配使用 謝謝