2.A公司為增值稅一般納稅人，不動產(chǎn)、動產(chǎn)適用的增值稅稅率分別為9%、13%。2019年A公司建造一個生產(chǎn)車間，包括廠房和一條生產(chǎn)線兩個單項工程。廠房造價為130萬元，生產(chǎn)線安裝費用為50萬元。A公司采用出包方式出包給甲公司。2019年有關(guān)資料如下： 　　資料一：3月10日預(yù)付廠房工程款100萬元。3月20日購入生產(chǎn)線各種設(shè)備，價款為580萬元，增值稅為75.4萬元，運雜費5萬元（不考慮運費增值稅抵扣的因素），款項已通過銀行存款支付。 　　資料二：4月10日在建工程發(fā)生的管理費、征地費、臨時設(shè)施費、公證費、監(jiān)理費等共計15萬元，以銀行存款支付（假設(shè)不考慮增值稅）。4月16日將生產(chǎn)線的設(shè)備交付建造承包商建造安裝。 　　資料三：5月10日，結(jié)算全部工程款項，取得建造廠房的增值稅專用發(fā)票，不含稅價款為130萬元，增值稅額為11.7萬元，差額以銀行存款支付；取得生產(chǎn)線安裝增值稅專用發(fā)票，不含稅價款50萬元，增值稅額為6.5萬元，款項通過銀行存款支付。5月31日廠房與生產(chǎn)線進行負荷聯(lián)合試車發(fā)生的費用為10萬元，試車形成的副產(chǎn)品對外銷售價款為5萬元，均通過銀行存款結(jié)算（假設(shè)不考慮增值稅）。 　　資

請問老師：我公司是一般納稅人企業(yè)，現(xiàn)有一項目，需要將線纜及電子設(shè)備安裝后為甲方開具500萬9個點系統(tǒng)集成安裝調(diào)試施工費發(fā)票。進項是300萬13個點的設(shè)備及線材發(fā)票，還有個體戶施工隊開的100萬安裝服務(wù)費發(fā)票。請問老師，進項發(fā)票與銷項稅點不一致是否能抵扣？這筆業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么做分錄？

我公司是是一般納稅人，從事系統(tǒng)集成、網(wǎng)絡(luò)綜合布線服務(wù)。采購一批線材（13個點專票）100萬、人工費用100萬。將線材安裝后給甲方開具240萬綜合布線安裝施工發(fā)票（9個點專票）。請問老師，增值稅怎么抵扣？進項13個點，銷項9個點，是否會有稅務(wù)風(fēng)險？

老師，我是一般納稅人，公司主營電梯銷售、維保和安裝業(yè)務(wù)，現(xiàn)在有一項業(yè)務(wù)是有三方:開發(fā)商、施工方和銷售電梯的公司我方，我公司同施工方簽訂電梯購銷安裝協(xié)議，我方給施工方開具13%的電梯專票，施工方給開發(fā)商開具9%的工程款發(fā)票，施工方要扣我3%的管理費和2.5%的所得稅，將來會返我10%的稅點，請問這樣做合理嗎？這筆業(yè)務(wù)要怎么理解?可以舉例說明一下嗎？扣管理費和所得稅稅點及返稅點這些先后順序怎么操作我公司最合理?謝謝老師

A公司為增值稅一般納稅人,不動產(chǎn)、動產(chǎn)適用的增值稅稅率分別為9%、13%。2019年A公司建造一個生產(chǎn)車間,包括廠房和一條生產(chǎn)線兩個單項工程。廠房造價為130萬元,生產(chǎn)線安裝費用為50萬元。A公司采用出包方式出包給甲公司。2019年有關(guān)資料如下:資料:3月10日預(yù)付廠房工程款100萬元。3月20日購入生產(chǎn)線各種設(shè)備,價款為580萬元,增值稅為75.4萬元,運雜費5萬元(不考慮運費增值稅抵扣的因素),款項已通過銀行存款支付。資料二:4月10日在建工程發(fā)生的管理費、征地費、臨時設(shè)施費、公證費、監(jiān)理費等共計15萬元,以銀行存款支付(假設(shè)不考慮增值稅)。4月16日將生產(chǎn)線的設(shè)備交付建造承包商建造安裝。資料三:5月10日,結(jié)算全部工程款項,取得建造廠房的增值稅專用發(fā)票,不含稅價款為130萬元,增值稅額為11.7萬元,差額以銀行存款支付;取得生產(chǎn)線安裝增值稅專用發(fā)票,不含稅價款50萬元,增值稅額為6.5萬元,款項通過銀行存款支付。5月31日廠房與生產(chǎn)線進行負荷聯(lián)合試車發(fā)生的費用為10萬元,試車形成的副產(chǎn)品對外銷售價款為5萬元,均通過銀行