您好老師，單位是一般納稅人的情況，想問一下進(jìn)項(xiàng)稅額減去銷項(xiàng)稅額等出來的數(shù)就是要繳納的稅款嗎，企業(yè)所得稅是根據(jù)什么繳納的呢

2021-08-25 20:05

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-08-25 20:06

你好一般納稅人的話應(yīng)交增值稅 =銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-留抵進(jìn)項(xiàng)稅 %2B進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來交納的；企業(yè)所得稅根據(jù)你利潤來交納的利潤總額 *稅率計(jì)算所得稅。

快賬用戶7198 追問 2021-08-25 20:09

那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不用繳納增值稅以及增值稅附加稅了是不，企業(yè)所得稅的話跟進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)沒有關(guān)系，要看利潤情況，這樣理解嗎

齊紅老師解答 2021-08-25 20:09

你好1. 是的 2. 是的? ? ? ?增值稅看收入的銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅來判斷? ；? ? ? 所得稅看利潤? ?

快賬用戶7198 追問 2021-08-25 20:11

那與經(jīng)營活動有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)都可以是不，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以全部都是采購原材料的發(fā)票嗎

快賬用戶7198 追問 2021-08-25 20:12

一般納稅人開票有電子普通發(fā)票和電子專用發(fā)票，如果對方也是一般納稅人，但是開給對方的發(fā)票是電子普通發(fā)票，這樣的能不能抵扣銷項(xiàng)呢

齊紅老師解答 2021-08-25 20:15

合理進(jìn)項(xiàng)稅都可以抵扣的，要看開什么內(nèi)容才能判斷

快賬用戶7198 追問 2021-08-25 20:23

全都是餐飲店用的原材料米面糧油的，每個月都是這些

齊紅老師解答 2021-08-25 20:28

普票不能抵扣的哦，免稅農(nóng)產(chǎn)品普票才可以抵扣

快賬用戶7198 追問 2021-08-25 20:30

老師，我們餐飲企業(yè)一般納稅人以后，很少能弄到專用發(fā)票，一般就是原材料可以開專票，其他的頂多開電子普票，可是每個月都是大量的原材料專票，這樣合理嗎

齊紅老師解答 2021-08-25 20:32

你好，只要是真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的都可以的，這個沒事，別虛開回來發(fā)票就行

快賬用戶7198 追問 2021-08-25 20:34

我們之前是小規(guī)模的時(shí)候，沒開發(fā)票，現(xiàn)在成了一般納稅了，讓他們把以前的沒開的都給我們開了，這樣算虛開嗎

齊紅老師解答 2021-08-25 20:35

那你這個是可以，但是這個抵扣必須要是成為一般納稅人后發(fā)生的業(yè)務(wù)專票才能抵扣，小規(guī)模期間的發(fā)票就算是專票也別抵扣哦

2021-08-25

你好，是的，需要全額繳納稅金。對，應(yīng)該是有相對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票開進(jìn)來

2020-12-05

同學(xué)你好繳納增值稅附加稅所得稅印花稅

2021-05-25

小規(guī)模普通發(fā)票，季度30萬可以免增值稅，如果是開專票，或者是超過了30萬需要全額繳納的一般納稅人，如果他是一般計(jì)稅的是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，它還有一個簡易計(jì)稅，如果是減易計(jì)稅，按照簡易計(jì)稅的稅額不含稅的銷售額乘以稅率。

2023-08-11

一般納稅人增值稅報(bào)表上的“應(yīng)納稅額減征額”的計(jì)算，主要根據(jù)國家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策規(guī)定來確定，常見的有以下幾種情況： 1. 購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備及支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)： ? 購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備：根據(jù)《關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕15 號）規(guī)定，企業(yè)初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用，可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。例如，企業(yè)購買稅控設(shè)備花費(fèi) 2000 元，那么這 2000 元就可以作為應(yīng)納稅額減征額。 ? 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)：企業(yè)繳納的增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)，同樣可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。比如，企業(yè)一年的技術(shù)維護(hù)費(fèi)為 300 元，這 300 元也屬于應(yīng)納稅額減征額。 2. 享受特定業(yè)務(wù)的稅收減免政策： ? 二手車經(jīng)銷業(yè)務(wù)：自 2020 年 5 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車，按照簡易辦法依 3%征收率減按 0.5%征收增值稅。對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額，按銷售額的 2.5%計(jì)算填寫在“應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。 ? 其他特定行業(yè)或業(yè)務(wù)的減免：不同時(shí)期國家可能針對一些特定行業(yè)、地區(qū)或業(yè)務(wù)出臺相應(yīng)的增值稅減免政策，比如對某些節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售、資源綜合利用項(xiàng)目等給予一定的稅收優(yōu)惠，企業(yè)根據(jù)具體政策規(guī)定計(jì)算出的減免稅額也會體現(xiàn)在“應(yīng)納稅額減征額”中。

2024-10-11

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