老師，公司處理固定資產(chǎn)，原值200萬，折舊200萬，殘值為0，最后賣了100萬，增值稅11504.25，附加稅13805.31，相關(guān)分錄還有增值稅附加稅怎么處理？

【母公司購買子公司】，固定資產(chǎn)的公允價值為100，所得稅稅率為25%，原值是100，累折是10，減值準(zhǔn)備是10。 母公司個別報表會計分錄： 借 長投 100 貸 固定資產(chǎn)清理 80 貸 資產(chǎn)處置損益 20 借 固定資產(chǎn)清理 80 貸 固定資產(chǎn) 100 借 累計折舊 10 借 資產(chǎn)減值損失 10 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 100*13%=13（按照公允價值作為計稅基礎(chǔ)） 借 稅金及附加 10 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 100*10%=10 對嗎？

母公司以固定資產(chǎn)出資設(shè)立子公司，原價是100，累計折舊10，減值準(zhǔn)備10，公允價值100，增值稅13%，消費(fèi)稅10%，所得稅25%，原每年折舊5，無殘值。20年壽命，還剩18年。子公司按照18年折舊，無殘值。 借 長投 113 貸 固定資產(chǎn)清理 93 貸 資產(chǎn)處置損益 20 借 固定資產(chǎn)清理 93 貸 固定資產(chǎn) 100 借 累計折舊 10 借 減值準(zhǔn)備 10 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）100*13%=13 借 稅金及附加 100*10%=10 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 10 以上處理完全跟“母公司以固定資產(chǎn)為對價購買子公司”一樣的分錄？ 但是跟“母公司以固定資產(chǎn)為對價購買子公司”不一樣的是，還需要涉及內(nèi)部交易抵消？ 跟母公司在購買子公司后，母公司出售固定資產(chǎn)給子公司，完全一樣的內(nèi)部抵消分錄？ 借 資產(chǎn)處置損益損益 20 貸 固定資產(chǎn) 20 借 遞資 20*25%=5 貸 所得稅費(fèi)用 5 借 累折 100/18-80/18=1.11 貸 管費(fèi) 1.11 借 所得稅費(fèi)用 0.2775 貸 遞資 0.2775

1.某企業(yè)盤盈一項固定資產(chǎn)重置成本為10萬元，按10%提取盈余公積。試作盤盈固定資產(chǎn)的分錄以及批準(zhǔn)處理以后的會計分錄。2.某企業(yè)盤虧一臺設(shè)備，賬面原值10萬，已提折舊4萬，報經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定處理，作相關(guān)分錄3.某企業(yè)報廢一臺設(shè)備，原值20萬，已提折舊4萬，已提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備6萬，處置殘料價值收回現(xiàn)金500元，試作處置相關(guān)分錄（清理及結(jié)轉(zhuǎn)損益）。4.某企業(yè)出售一臺設(shè)備，原值50萬，已提折舊20萬，收回出售價款35萬，增值稅稅款4.55萬，支付清理費(fèi)1萬，試作處置的相關(guān)分錄（清理及結(jié)轉(zhuǎn)損益）

1.某企業(yè)盤盈一項固定資產(chǎn)重置成本為10萬元，按10%提取盈余公積。試作盤盈固定資產(chǎn)的分錄以及批準(zhǔn)處理以后的會計分錄。2.某企業(yè)盤虧一臺設(shè)備，賬面原值10萬，己提折1日4萬，報經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定處理，作相關(guān)分錄3.某企業(yè)報廢一臺設(shè)備，原值20萬，已提折1日4萬，已提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備6萬，處置殘料價值收回現(xiàn)金500元，試作處置相關(guān)分錄（清理及結(jié)轉(zhuǎn)損益4.某企業(yè)出售一臺設(shè)備，原值50萬，已提折舊20萬，收回出售價款35萬，增值稅稅款4.55萬，支付清理費(fèi)1萬，試作處置的相關(guān)分錄(清理及結(jié)轉(zhuǎn)損益）