老師您好！我公司十月份銷售商品50個(gè)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶開了發(fā)票確認(rèn)了收入，十一月出因?yàn)閷?duì)賬發(fā)現(xiàn)問題，客戶將沒認(rèn)證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個(gè)，給對(duì)方把正確發(fā)票開出來。上月確認(rèn)收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 錯(cuò)誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負(fù)號(hào) 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫(kù)存商品-xxx元 老師這樣處理對(duì)么？ 庫(kù)存商品臺(tái)賬上怎么記退回的庫(kù)存商品和成本呢？

老師你好，上月銷售出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本2000，次月退回貨款紅沖成本2000元，次月利潤(rùn)不加紅沖成本10000元，那么次月利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是該填10000元 還是8000元？

1、銷售A產(chǎn)品3000件，單價(jià)5元，增值稅1950元，以上款項(xiàng)未收。2、收到中盛公司預(yù)付的貨款15000元，入存款戶。十天后，發(fā)出A產(chǎn)品，價(jià)款10000元增值稅1300元，并以存款退回多收款。3、結(jié)轉(zhuǎn)已銷A產(chǎn)品成本18000元。4、計(jì)算本月應(yīng)交城建稅2100元。5、以存款支付銷售A產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)900元。6、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入至“本年利潤(rùn)”。了、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用至“本年利潤(rùn)”根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，編制會(huì)計(jì)分錄。

資料：某企業(yè)2001年12月末，有關(guān)損益類帳戶本月發(fā)生額資料如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本250000元銷售費(fèi)用3000元，稅金及附加10000元其他業(yè)務(wù)收入5000元其他業(yè)務(wù)成本5000元投資收益7000元管理費(fèi)用10000元財(cái)務(wù)費(fèi)用8000元營(yíng)業(yè)外收入5000元營(yíng)業(yè)外支出2000元公允價(jià)值變動(dòng)損益(收益)3000元要求：據(jù)上述資料：1、結(jié)轉(zhuǎn)收入、收益2、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用3、計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅(稅率25%)(無稅前調(diào)整項(xiàng)目)4、按凈利潤(rùn)10%提法定盈余公積。5、按凈利潤(rùn)30%計(jì)算應(yīng)付投資者利潤(rùn)。直接回答謝謝

資料：某企業(yè)2001年12月末，有關(guān)損益類帳戶本月發(fā)生額資料如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本250000元銷售費(fèi)用3000元，稅金及附加10000元其他業(yè)務(wù)收入5000元其他業(yè)務(wù)成本5000元投資收益7000元管理費(fèi)用10000元財(cái)務(wù)費(fèi)用8000元營(yíng)業(yè)外收入5000元營(yíng)業(yè)外支出2000元公允價(jià)值變動(dòng)損益(收益)3000元要求：據(jù)上述資料：1、結(jié)轉(zhuǎn)收入、收益2、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用3、計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅(稅率25%)(無稅前調(diào)整項(xiàng)目)4、按凈利潤(rùn)10%提法定盈余公積。5、按凈利潤(rùn)30%計(jì)算應(yīng)付投資者利潤(rùn)。能解答就解答不能別回