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老師,無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo),以前調(diào)整損益70,不是調(diào)遞延所得稅資產(chǎn)嗎,怎么答案是遞延所得稅負(fù)債?

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2021-08-22 11:54
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-08-22 12:30

你好,2018年賬面價(jià)值假如70 ,沒(méi)有攤銷(xiāo)仍然為70,稅法認(rèn)可攤銷(xiāo) 計(jì)稅基礎(chǔ)為 0 則確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

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你好,2018年賬面價(jià)值假如70 ,沒(méi)有攤銷(xiāo)仍然為70,稅法認(rèn)可攤銷(xiāo) 計(jì)稅基礎(chǔ)為 0 則確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2021-08-22
學(xué)員您好,因?yàn)樵瓉?lái)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的時(shí)候,是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)的 現(xiàn)在調(diào)減了壞賬準(zhǔn)備,那就是遞延所得稅資產(chǎn)減少 所以是有前因后果的
2021-08-10
你這里固定資產(chǎn)和存貨公允增值 形成應(yīng)納稅差異,地毯所得稅負(fù)債
2022-09-08
就是要看一下你調(diào)整的這個(gè)項(xiàng)目調(diào)整的金額,稅法上認(rèn)不認(rèn)。如果說(shuō)稅法認(rèn)就調(diào)整應(yīng)交所得稅,稅法不認(rèn)就調(diào)整遞延所得稅。
2021-08-24
你好,同學(xué), 這里原減值2000,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2000×25% 現(xiàn)在調(diào)整400,那么抵消遞延所得稅資產(chǎn)400×25%
2020-08-27
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