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老師我有個建筑公司前期股東投資了70萬全部買前期材料和裝修費用了,但這筆錢沒有發(fā)票,要怎么處理呢,只能在內(nèi)賬做嗎

2021-08-20 10:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-20 10:15

你好,外賬內(nèi)賬都可以做的,他有支付出去的證明嗎?這個是房屋自己的還是租賃的?

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快賬用戶1809 追問 2021-08-20 10:16

租的,有的費用有票據(jù)有的沒有,有張清單,不是發(fā)票也可以入賬嗎

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快賬用戶1809 追問 2021-08-20 10:17

這筆錢是直接打給采購的,沒有進公司賬,公司的銀行里沒有這筆錢

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齊紅老師 解答 2021-08-20 10:18

發(fā)票的可以做賬的,只不過是不允許抵扣所得稅,借長期待攤費用貸其他應付款。

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齊紅老師 解答 2021-08-20 10:18

分攤到管理費用,如果沒有發(fā)票的這一部分,你不允許抵扣所得稅。

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快賬用戶1809 追問 2021-08-20 10:21

都沒有發(fā)票我也可以憑單據(jù)做費用嗎?前期股東的投資款一部分直接買材料了,一部分打入公司賬了,那我是不是按全額計入實收資本嗎?

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齊紅老師 解答 2021-08-20 10:24

第一個是的,第二個沒有到公司賬戶的,做不了實收資本,只能到了公司賬戶的這部分做實收資本。

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你好,外賬內(nèi)賬都可以做的,他有支付出去的證明嗎?這個是房屋自己的還是租賃的?
2021-08-20
這個不能轉(zhuǎn),這個只能做借款,借長期待攤費用裝修費,貸其他應付款,之后有錢這個還給老板可以,實收資本沒有驗資,這個最好是銀行轉(zhuǎn)賬備注投資款,之后這個可以轉(zhuǎn)出可以,
2021-03-03
你好!一般是掛賬處理,不做壞賬
2023-03-25
同學你好 借銀行 貸主營業(yè)務收入 貸銷項 投資款的話 借銀行 貸實收資本 往來的話就是 借其他應付款 貸銀行存款
2021-06-07
同學你好 這個都有發(fā)票吧 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務收入 貸:主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現(xiàn)金(或應付工資等) 4.發(fā)生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業(yè)務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務收入(按當期確認的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2022-06-08
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