2、購進農產(chǎn)品,取得(開具)農產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,按照農產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農產(chǎn)品買價和9%的扣除率計算進項稅額;
購進農產(chǎn)品一批,對方是自產(chǎn)自銷開出免稅發(fā)票。我方銷售給下游開出九個點的發(fā)票。那進項稅是用買入價乘稅率九個點計算抵扣?還是買家除1.09再??0.09?有哪個條文稅法是這樣計算的?
老師,一般納稅人企業(yè)取得3個點的專票可以計算抵扣9個點的進項嗎,開票方需要滿足什么條件?比如必須要自產(chǎn)自銷,還有,加計1個點,是只要取得農產(chǎn)品發(fā)票用于生產(chǎn)銷售不是自產(chǎn)自銷就可以嗎?謝謝老師指點
老師你好, 取得(開具)農產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,以農產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農產(chǎn)品買價和9%的扣除率計算進項稅額。 請問,九這句話扣除率是不是有一個10%的情況?9%和10%的扣除率分別適用什么情況?是不是得根據(jù)銷售額確定對應的扣除率?
從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額;取得(開具)農產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,以農產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農產(chǎn)品買價和9%的扣除率計算進項稅額。(銷售發(fā)票,是指農業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農產(chǎn)品適用免征增值稅政策而開具的普通發(fā)票。)這句話不理解?
老師,我只是一般納稅人,我采購的農膜,對方也是一般,給我開的是免稅的發(fā)票,我沒有經(jīng)過加工,直接銷售了,開了13個點的專票出去,我填進項明細表的時候,是填第6欄對吧,農產(chǎn)品減免,算稅額,怎么算是讓抵9個點,是進項票的價稅合計金額,除以1.09乘以009計算可以抵扣的稅額嗎?
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可修復產(chǎn)品和不可修復產(chǎn)品,都用廢品損失科目過度,最終結轉到生產(chǎn)成本,為什么可修復產(chǎn)品計入產(chǎn)品成本,不可修復產(chǎn)品不計入產(chǎn)品成本,
老師,一般納稅個體工商戶經(jīng)營所得二季度報稅,系統(tǒng)自動是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費用是填1-2季度累計總數(shù),還是單獨填二季度的數(shù)?
老師,個人5月去稅局代開勞務發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個稅,但是公司一直還沒有支付勞務費給個人,個稅申報是收到代開的當月申報,還是支付費用之后再申報個稅呢 如果公司分幾個月支付,那要怎樣申報呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費計提的是10000,實際上是15000,因為我們一直沒有付款,對方也沒有給開票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開的,現(xiàn)在賬怎么調整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會,沒月稅務系統(tǒng)上必須繳納工會經(jīng)費嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認收入確認了增值稅,季度末銷售額未達到30萬,此增值稅減免,已確認的增值稅做什么會計分錄轉出呢
不懂這個題。選項C和選,選項D
本來需要交企業(yè)所得稅,因為減以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調賬
比如說一個行業(yè)增值稅稅負率是2.5,銷售收入是100萬,他的應增值稅就是100萬乘2.5上下浮動對嗎
出自哪個條文知道嗎?
政策依據(jù):參考《中華人民共和國增值稅暫行條例》第八條規(guī)定