1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務。2020年7月有關經(jīng)營情況如下： (1)采取預收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺，每臺含稅售價為3390元，甲公司給予每臺339 元折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價款，7月20日發(fā)貨并向?qū)?方開具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2)銷售Y型空調(diào)3000臺，每臺含稅售價為4 520元。公司業(yè)務部門領用10臺Y型空調(diào)用于獎勵優(yōu) 秀員工，公司食堂領用2臺Y型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設計費，取得增 值稅專用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷售空調(diào)運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付 招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 己知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務機關認證。 要求 (1)計算該企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額： (2)計算該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額； (3)計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅

老師，我們是物業(yè)公司，2020年11-12月收2021年的物業(yè)費63萬。記到預收賬款，以后分攤至各月收入。今年成立了分公司，與總公司共用一個賬戶，并且獨立核算。以前所有的收入都在總公司報稅交稅?，F(xiàn)在稅務要求都各自核算申報各自的。三個小區(qū)屬于分公司，已計算出63萬中有56萬是這三個小區(qū)收的費。還有代收水電費70萬。都是這三個小區(qū)的，現(xiàn)在職工已經(jīng)從總公司移到分公司申報了，以上這些物業(yè)費和水電費該怎么給分公司，具體要怎么做賬，怎么走流程？以上說的都是外賬。

物業(yè)公司被業(yè)委會要求購買空調(diào)，且買空調(diào)的費用從公共收益中扣除。對于物業(yè)來說怎么做賬？

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務。2020 年 7 月有關經(jīng)營情況如下： （1）采取預收貨款方式向乙公司銷售 W 型空調(diào) 100 臺，每臺含稅售價為 3 390 元，甲公司給予每臺339 元折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于 7 月 2 日簽訂銷售合同，甲公司 7 月 6 日收到價款，7 月 20 日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司 7 月 22 日收到空調(diào)。 （2）銷售 Y 型空調(diào) 300 臺，每臺含稅售價為 2 825 元。公司業(yè)務部門領用 10 臺 Y 型空調(diào)用于獎勵優(yōu)秀員工，公司食堂領用 2 臺Y 型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 96 000 元；向丙公司支付新產(chǎn)品設計費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 3 000 元；支付銷售空調(diào)運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 500 元；支付招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 120 元。 已知：銷售貨物增值稅稅率為 13％。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務機關認證。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 （1）甲公司銷售 W 型空調(diào)，其增值稅納稅義務發(fā)生時間是那一天？ （2）計算甲公司當月銷售 W 型空調(diào)增值稅銷項稅額是多少？ （3）計算甲公司當月銷售及領用 Y 型空調(diào)增值稅銷項稅額是多少？ （4）計算甲公司準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額是多少？ （5）計算甲公司當月應交的增值稅稅額是多少？