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老師,你好!汽車售后服務(wù)公司購進月餅送客戶,是先做購進庫存商品,待每送出一盒就領(lǐng)用一盒作為業(yè)務(wù)招待費嗎?

2021-08-18 22:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-18 22:14

你好! 是的,你的理解很對

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快賬用戶1218 追問 2021-08-18 22:18

老師,那業(yè)務(wù)招待費有上下限區(qū)別,不超過當(dāng)年營業(yè)收入千分之五、按實際發(fā)生額60%,二者取其少,匯算清繳時要做納稅調(diào)整,有什么辦法可以全額稅前扣除嗎?

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齊紅老師 解答 2021-08-18 22:20

如有業(yè)務(wù)招待費,一定會有納稅調(diào)增的。

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齊紅老師 解答 2021-08-18 22:21

建議可以用做業(yè)務(wù)宣傳,記入業(yè)務(wù)宣傳費要好一點。

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快賬用戶1218 追問 2021-08-18 22:23

老師,月餅可以做為業(yè)務(wù)宣傳費嗎?稅務(wù)認可不?

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齊紅老師 解答 2021-08-18 22:25

實踐中,稅務(wù)也是認可的

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快賬用戶1218 追問 2021-08-18 22:26

好的,謝謝老師!

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快賬用戶1218 追問 2021-08-18 22:30

等等,老師!作為業(yè)務(wù)宣傳費是不是需要在月餅包裝上印上我們公司的Logo跟公司信息呀?另外,購入月餅如果作為業(yè)務(wù)宣傳費的話,進項稅額可以抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2021-08-18 22:45

《增值稅暫行條例實施細則》第四條規(guī)定,單位或者個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人的行為,視同銷售貨物,其購進貨物的進項稅額可以抵扣。   

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齊紅老師 解答 2021-08-18 22:45

最好在月餅包裝上印上公司的Logo跟公司信息

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快賬用戶1218 追問 2021-08-18 23:16

老師,月餅上印上公司信息可能來不及了,明天送過來,如果沒有印公司信息還可以入到業(yè)務(wù)宣傳費嗎?

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齊紅老師 解答 2021-08-19 06:02

可以的,可以記入業(yè)務(wù)宣傳費的

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快賬用戶1218 追問 2021-08-19 06:45

好的,謝謝!

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快賬用戶1218 追問 2021-08-19 06:52

老師,作為業(yè)務(wù)宣傳費也是每送出一盒做一筆分錄,借:銷售費用—業(yè)務(wù)宣傳費 貸:庫存商品 還是購入時就整批做借:銷售費用—業(yè)務(wù)宣傳費 貸:銀行存款呀?

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齊紅老師 解答 2021-08-19 08:23

也購入時就整批做借:銷售費用—業(yè)務(wù)宣傳費 貸:銀行存款

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快賬用戶1218 追問 2021-08-19 08:51

好的,老師!一部分內(nèi)部職工福利,一部分做業(yè)務(wù)宣傳費,那是如下嗎? 借:銷售費用—業(yè)務(wù)宣傳費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 管理費用—職工福利費(這部分價稅合計) 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2021-08-19 08:59

你好! 對的,你的理解很對

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快賬用戶1218 追問 2021-08-19 09:05

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2021-08-19 09:14

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好! 是的,你的理解很對
2021-08-18
同學(xué)你好 需要先計入庫存商品,再做業(yè)務(wù)招待費;
2021-08-23
購入的商品贈送,要視同銷售的
2023-12-07
你入賬時進項稅額呢?
2021-06-07
你好!你不如直接貸方寫現(xiàn)金或者銀行存款
2023-07-07
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