老師，預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)，我總是混亂。比如計提預(yù)計負(fù)債200萬，稅法不認(rèn)可此項費用，未來也不讓扣除，計稅基礎(chǔ)是200和負(fù)債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計已經(jīng)計入的費用和支出需要在應(yīng)納稅所得額基礎(chǔ)上加回來。反之，稅法現(xiàn)在不認(rèn)可，以后發(fā)生了可以扣除，那么計稅基礎(chǔ)就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實際發(fā)生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢

老師，這道題怎么理解？利息收入會計上計入了，讓利潤提高了200，稅法說免稅，那不是應(yīng)該把這200減去嗎，為什么稅法的計稅基礎(chǔ)也是4200

老師，從一家會計公司接了一家小企業(yè)會計準(zhǔn)則一般納稅人企業(yè)的賬，這個企業(yè)去年4月貸款200萬，期限1年，會計公司的會計貸款利息一直未計提，他把貸款利息支出做借短期借款貸銀行存款，我說這樣核算不對，但他說，到今年四月貸款到期還200萬，到時再把利息支出和還的200萬本金差額做利息費用，這樣做賬也可以，老師他的這種做賬方法對嗎，還是我孤陋寡聞了，我認(rèn)為利息應(yīng)當(dāng)期核算，不能像他這么做

老師這道題的銀行存款為什么是1982 不是實際上只支付了1980嗎 那2元稅費不是應(yīng)該計入利息調(diào)整嗎

圖片題目，想不明白，老師說，按稅法角度，企業(yè)當(dāng)期利潤大，會計方法選擇是當(dāng)期費用大的，那么這道題應(yīng)該用后進(jìn)先出法，但如果企業(yè)當(dāng)期利潤小，會計方法選擇當(dāng)期費用小的，那么這道題應(yīng)該用先進(jìn)先出法，但是這道題沒說企業(yè)利潤怎么樣的，是我思考方向錯了嗎？