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老師,期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理怎么處理,有每月全套增值稅賬務(wù)處理嗎。

2021-08-15 15:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-08-15 15:04

一般納稅人的嗎 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。

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齊紅老師 解答 2021-08-15 15:04

分錄月末或者是年末做都可以的,如果月末做的話,年末就不需要再重復做的。

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快賬用戶1768 追問 2021-08-15 15:10

哦哦,知道了。謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2021-08-15 15:11

不用客氣 周末愉快

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一般納稅人的嗎 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。
2021-08-15
同學,你好 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額): 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ?貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 實際交納時 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 ?貸:銀行存款
2023-05-30
同學你好 稅金及附加期末轉(zhuǎn)入本年利潤? 借,本年利潤? 貸,稅金及附加 進項轉(zhuǎn)出 借,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項 借,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進轉(zhuǎn)出 貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項 貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020-10-22
你好,應(yīng)該合計金額,補做結(jié)轉(zhuǎn)處理。
2020-11-25
你好 財會(2016)22號文件 (六)月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。   月度終了,企業(yè)應(yīng)當將當月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。對于當月應(yīng)交未交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目;對于當月多交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。
2021-01-25
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