本題中題干給予了我們所得稅稅率25,投資性房地產(chǎn)有成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式,且不考慮盈余公積部分; 會計上的賬面價值600萬,而我們計稅基礎(chǔ)則只有560-21=539萬 賬面價值>計稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時性差異61萬 從而形成遞延所得稅負(fù)債15.25萬元
請問,投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)自用時,之前確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債怎么會計處理呢?
老師因投資性房地產(chǎn)公允價值變動導(dǎo)致的遞延所得稅負(fù)債為什么不是 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅負(fù)債
借:投資性房地產(chǎn)——成本 1500 ——公允價值變動 100 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 100 投資性房地產(chǎn)累計折舊 200 貸:投資性房地產(chǎn) 1500 遞延所得稅資產(chǎn) 25 遞延所得稅負(fù)債 75 盈余公積 30 利潤分配——未分配利潤 270 這道題目遞延所得稅資產(chǎn)25和遞延所得稅負(fù)債75如何算出來的,如何理解?為什么成本法下25在借方?
投資性房地產(chǎn)會計政策變更,分錄里的遞延所得稅負(fù)債怎么理解
本題為什么投資性房地產(chǎn)計量模式變更產(chǎn)生的差額相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債也計入留存收益
老師,明天面試一家物流公司,需準(zhǔn)備什么
5月份開到普通發(fā)票作廢怎么操作
微信轉(zhuǎn)賬單號金額修改了財務(wù)能查出來嗎
跨年作廢增值稅專用發(fā)票,請問開票方和受票方的流程都是啥?具體怎么操作
老師。做內(nèi)帳違法嗎?
想問下,假設(shè)只知道汽車購買了50萬元,然后賬還沒做的,這種情況下,是不是不用管計提折舊了多少,只要知道賣多少錢就可以入賬了(就是做賣車固定資產(chǎn)的清理分錄),然后賣車若不知道已計提折舊多少,也是不影響實際賣了多少錢及入賬分錄對嗎
老師,殘保金是按年申報,當(dāng)年11月30日之前申報就行嗎?
社保申報第一步要先新參保職工工資申報么
小規(guī)模開了我20萬票,可以直接取出來用嗎
老師,我們8月份售賣了一件固定資產(chǎn),錢收了,這個月還沒給對方開票過去,那這個月關(guān)于這件固定資產(chǎn)相關(guān)的折舊怎么處理,本月這件固定資產(chǎn)還要做哪些賬務(wù)處理