本題中題干給予了我們所得稅稅率25,投資性房地產(chǎn)有成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式,且不考慮盈余公積部分; 會計(jì)上的賬面價(jià)值600萬,而我們計(jì)稅基礎(chǔ)則只有560-21=539萬 賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異61萬 從而形成遞延所得稅負(fù)債15.25萬元
請問,投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)自用時(shí),之前確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債怎么會計(jì)處理呢?
老師因投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動導(dǎo)致的遞延所得稅負(fù)債為什么不是 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅負(fù)債
借:投資性房地產(chǎn)——成本 1500 ——公允價(jià)值變動 100 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 100 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 200 貸:投資性房地產(chǎn) 1500 遞延所得稅資產(chǎn) 25 遞延所得稅負(fù)債 75 盈余公積 30 利潤分配——未分配利潤 270 這道題目遞延所得稅資產(chǎn)25和遞延所得稅負(fù)債75如何算出來的,如何理解?為什么成本法下25在借方?
投資性房地產(chǎn)會計(jì)政策變更,分錄里的遞延所得稅負(fù)債怎么理解
本題為什么投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式變更產(chǎn)生的差額相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債也計(jì)入留存收益
房產(chǎn)開發(fā),總公司貸款,分公司開發(fā),總公司貸款利息能由分公司直接承擔(dān)嗎?直接將利息費(fèi)用劃撥至分公司承擔(dān)可以嗎?
個體工商戶 改為查帳征收了 是不必須報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)表了
老師,出口的邏輯是什么?
國資委是甲公司唯一股東,甲公司注冊資本金2800萬其中貨幣2500萬,實(shí)物300萬,國資委也是乙公司唯一股東。丙公司是甲公司的子公司,甲公司100%股權(quán),現(xiàn)甲公司把持有丙公司100股權(quán)以無償方式轉(zhuǎn)讓給乙方,請問甲乙公司如何做賬?涉及哪些稅收?老師可有人會啊,老師請回答
個體工商戶 新增印花稅 需要去稅務(wù)局認(rèn)定嗎 還是自己在電子稅務(wù)局就可以報(bào)
廠房租金10萬一年,員工15名,一人一天能做6張1.5內(nèi)置1米桌6張,一天做多少桌子才夠本,對于員工工資這快的薪資是150-200區(qū)間嗎
個體工商戶 租賃的房屋 用于經(jīng)營 需要交房產(chǎn)土地稅嗎
老師,制造業(yè)鋸片和貿(mào)易業(yè)鋸片的退稅率分別是多少呢
老師,退稅是我選銷售額當(dāng)天,那我開票日期是報(bào)關(guān)單的日期,還是我開票當(dāng)天的日期
簡易式申報(bào)未開票收入沒地方填