公司A銷售給公司B一批設(shè)備，已經(jīng)開具了增值稅專用發(fā)票，打算本月確認收入，記借: 應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費——銷項稅額。但是同時結(jié)轉(zhuǎn)成本想借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品的時候，發(fā)現(xiàn)賬上沒有庫存商品，余額為0。原因是設(shè)備在委托第三方生產(chǎn)中。設(shè)備生產(chǎn)出后直接歸B公司所有。請問當期到底可不可以確認收入？如果可以，成本的會計分錄要怎么做？整個過程公司A是不是收不到能抵稅的含進項稅的增值稅專用發(fā)票？

剛剛看了齊紅老師的課程中端午中秋那些財稅事。有個問題，以自產(chǎn)產(chǎn)品贈送客戶，會計上不確認收入，但是增值稅上要確認銷項稅額，視同銷售，不理解

剛剛看了齊紅老師的課程中端午中秋那些財稅事。有個問題，以自產(chǎn)產(chǎn)品贈送客戶，為什么企業(yè)所得稅要視同銷售？

剛剛看了齊紅老師的課程中端午中秋那些財稅事。有個問題，以自產(chǎn)產(chǎn)品贈送客戶，為什么要代扣代繳個人所得稅？之前問過老師，有人說不用，但是課件這里又說要，到底哪個是對的？還是有另外的說法？

【例題】位于縣城的中藥生產(chǎn)企業(yè)甲為上市公司，是增值稅一般納稅人。2020年2月甲企業(yè)進行2019年所得稅匯算清繳時聘請了某會計師事務(wù)所進行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項：（2019年綜合題節(jié)選） （1）6月將一批自產(chǎn)藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價格為450萬元，企業(yè)未做任何賬務(wù)處理。 【解析】 （1）將自產(chǎn)藥品分配給股東，應(yīng)視同銷售，確認收入450萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本300萬元。則應(yīng)調(diào)增會計利潤=450－300=150（萬元） 視同銷售的增值稅=450×13%=58.5（萬元） 視同銷售部分的城建稅、教育費附加及地方教育費附加應(yīng)調(diào)減會計利潤=58.5×（5%+3%+2%）=5.85（萬元）。 為啥以上，銷項有，進項不抵扣，而是直接用銷項算出來附加稅？