老師 您好~我們公司是既有研發(fā)生產(chǎn)軟件又有研發(fā)生產(chǎn)硬件的企業(yè)，現(xiàn)在涉及到軟件產(chǎn)品增值稅即征即退問題，第一次備案需填寫軟件產(chǎn)品無法劃分進(jìn)行稅額分?jǐn)偡绞絺浒副?，這個(gè)是指什么意思呢？什么情況下進(jìn)項(xiàng)稅額才無法劃分呢？是選擇實(shí)際成本分?jǐn)傔€是銷售收入比例計(jì)算方法好些呢？如果不存在進(jìn)項(xiàng)稅額無法分?jǐn)偟那闆r還需要填這個(gè)表嗎？

老師好，我公司自己研發(fā)軟件，并且有兩個(gè)軟加已經(jīng)認(rèn)證，我家這個(gè)軟件的銷售增值稅都是即征及退，就是增稅能退回百分之十，去年12月，我家銷售自己研發(fā)的軟件680萬，進(jìn)來的專票，有一部分是軟件，這個(gè)是另一個(gè)公司，研發(fā)了一半，再給我公司，我倆共同合作研發(fā)，這是我公司研發(fā)的軟件的一部分，還有購進(jìn)的服務(wù)器，也是專票.我公司作為固定資產(chǎn)，這也是研發(fā)軟件的一部分，還有一部分軟件購進(jìn)也是專票，然后我公司再繼續(xù)用于研發(fā)一軟件，這個(gè)軟件沒有認(rèn)證，但也是我公司研發(fā)的 老師 這些我公司都走入費(fèi)用，那進(jìn)項(xiàng)稅都認(rèn)證了，能抵扣銷項(xiàng)嗎？，我是說這些大部分都是包含于這個(gè)軟件的費(fèi)用，軟件還享受即征即退增值稅，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)還能抵扣銷項(xiàng)嗎，是不是就廢了，

老師好，我公司已做軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案，因?yàn)殇N售軟件產(chǎn)品子系統(tǒng)不一樣，所以開出同樣的名稱的發(fā)票價(jià)格不一樣，這樣影響后期增值稅即征即退嗎？還需要特別備注嗎？

老師好，公司軟件產(chǎn)品即征即退已經(jīng)備案，這個(gè)月簽了銷售軟件和硬件的項(xiàng)目，還沒有實(shí)施，但是對方要求先開票，目前沒有任何進(jìn)項(xiàng)開了票就要交增值稅，我按正常程序辦理軟件產(chǎn)品退稅。如果后期項(xiàng)目實(shí)施了，有關(guān)銷售軟件產(chǎn)品產(chǎn)生的增值稅怎么辦？不能抵扣了，這個(gè)應(yīng)該怎么操作？

老師，咨詢個(gè)問題， 我們公司是一般納稅人，2015年買了一臺設(shè)備，當(dāng)時(shí)的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票；這臺設(shè)備2021年過后就沒咋用了，所以上個(gè)月老板把這臺設(shè)備賣給了一個(gè)客戶； 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票，我有兩個(gè)問題不太確認(rèn)： 1、關(guān)于品名： 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”，我看了下之前買進(jìn)并且入賬的品名是“回?fù)p測試儀”，我開票要按銷售合同來開，就和之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的品名不一致，這樣會不會有影響？ 2、關(guān)于稅率： 銷售合同上標(biāo)明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎？ 我看到有政策說：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開具普通發(fā)票，不得開具專票。