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一、總公司收到甲方工程款總公司收到甲方支付的總包工程款時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款?—?甲方二、總公司將款項(xiàng)撥付至農(nóng)民工專戶總公司將款項(xiàng)撥付至農(nóng)民工專戶，準(zhǔn)備代分公司支付農(nóng)民工工資：借：其他應(yīng)收款?—?分公司（農(nóng)民工專戶）貸：銀行存款三、分公司的賬務(wù)處理分公司確認(rèn)總包工程收入（假設(shè)按完工百分比法確認(rèn)）：借：應(yīng)收賬款?—?甲方貸：工程結(jié)算分公司收到總公司撥付至農(nóng)民工專戶的款項(xiàng)：借：銀行存款（農(nóng)民工專戶）貸：其他應(yīng)付款?—?總公司分公司支付農(nóng)民工工資：借：應(yīng)付職工薪酬?—?工資貸：銀行存款（農(nóng)民工專戶）四、總公司與分公司往來款項(xiàng)結(jié)算工程完工后，總公司與分公司進(jìn)行往來款項(xiàng)結(jié)算：分公司將其他應(yīng)付款結(jié)清給總公司：借：其他應(yīng)付款?—?總公司貸：銀行存款總公司沖減其他應(yīng)收款：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款?—?分公司（農(nóng)民工專戶）

2024-09-12

快賬用戶1001 追問 2021-08-10 22:02

老師可能您看錯(cuò)題了，我說的是分公司的賬務(wù)處理，總公司代收了分公司的農(nóng)民工資，又代付了，因?yàn)槭欠止鹃_出的發(fā)票，分公司怎么做賬

齊紅老師解答 2021-08-10 22:11

分公司賬務(wù)處理： 1.分公司開票借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.總公司收款借其他應(yīng)收款貸應(yīng)收賬款 3.分公司計(jì)提工資借管理費(fèi)用…工資貸應(yīng)付職工薪酬 4.總公司代付工資借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款

快賬用戶1001 追問 2021-08-10 22:16

分公司沖減應(yīng)收款怎么處理？因?yàn)楫?dāng)時(shí)是分公司開票了

齊紅老師解答 2021-08-10 22:18

2.總公司收款借其他應(yīng)收款（增加總公司應(yīng)收款）貸應(yīng)收賬款（沖減分公司應(yīng)收賬款）