我單位小規(guī)模納稅人，上個(gè)季度企業(yè)所得稅計(jì)提誤計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加科目，需要調(diào)整嗎？如果這個(gè)月末做調(diào)整后，利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)稅金及附加科目就是負(fù)數(shù)，申報(bào)檢查不通過？怎么辦?

我5月匯算清繳時(shí)調(diào)整了所得稅，因此用了以前年度損益調(diào)整，那這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額怎么在利潤(rùn)表上提現(xiàn)？

老師，上個(gè)季度算所得稅沒有減了稅金及附加，這個(gè)月怎么調(diào)整一下利潤(rùn)了，因?yàn)槲疫@個(gè)月報(bào)完稅要注銷，利潤(rùn)太高，想調(diào)整下

老師您好，想問下所得稅中的企業(yè)應(yīng)納稅所得額是用全面利潤(rùn)總額加或減調(diào)整額是嗎，這個(gè)利潤(rùn)總額不是凈利潤(rùn)對(duì)吧，因?yàn)榧径阮A(yù)繳的時(shí)候沖減當(dāng)期利潤(rùn)了

老師：這個(gè)匯算后，一般都會(huì)有調(diào)整，需要補(bǔ)交所得稅。然后補(bǔ)交的所得稅，會(huì)做通過以前年度損益調(diào)整，來影響利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。假設(shè)說2022年12月的利潤(rùn)表是50萬，2023年3月的利潤(rùn)表是70萬，現(xiàn)在匯算調(diào)整加了10萬稅的話，那這個(gè)做了調(diào)整分錄，在賬上不就利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就會(huì)之前的70萬-10=60萬了。那這個(gè)跟季度報(bào)表的利潤(rùn)表要是一樣，余額為60？