同學(xué)你好 這個(gè)可以免稅的
出口退稅方面提問,合同總金額8萬美金,6.75萬美金客戶付外匯,余下1.25萬美金折算成人民幣國內(nèi)找人代付,報(bào)關(guān)只報(bào)了收外匯6.75萬美金,余下國內(nèi)收人民幣報(bào)不了,6.75萬美金可以申請退稅,那國內(nèi)收人民幣部分是可以免稅是嗎?還是要交稅?
業(yè)務(wù)題】甲公司為國內(nèi)注冊的公司,以人民幣作為記賬本位幣,其收入主要來源于向國外銷售,甲公司銷售商品通常以美元結(jié)算,其外幣業(yè)務(wù)按照交易發(fā)生日的即期匯率折算,按月計(jì)算損益。20×8年10月31日,應(yīng)收賬款余額為400萬美元,折合成人民幣為2704萬元。20×8年11月,甲公司發(fā)生以下外幣業(yè)務(wù):(1)11月5日,甲公司收到A公司所欠貨款400萬美元,存入銀行。當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.75元人民幣。(2)11月18日,甲公司進(jìn)口商品一批,貨款為300萬美元,尚未支付。當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣。(3)11月25日,甲公司購入普通股股票200萬股,市場價(jià)格為每股2.4美元,作為交易性金融資產(chǎn)核算,當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.80元人民幣。11月30日,該股票價(jià)格為每股2.60美元。(4)11月26日,甲公司向美國客戶銷售一批產(chǎn)品,價(jià)格為200萬美元,當(dāng)日即期匯率為1美元=6.78元人民幣,貨款尚未收到。(5)11月28日,甲公司以人民幣償還11月18日進(jìn)口產(chǎn)生的應(yīng)付賬款300萬美元,當(dāng)日的即期匯率為1美元=6.85元人民
甲公司屬干增借稅一般納稅企業(yè),以人民幣作為記賬本位幣,采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算頭記賬本位幣,年末一次計(jì)算匯兌差額。2019年甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):資料一:2019年1月1日,以外幣存款1000萬美元購入按年付息的美元債券,面值為1000萬美元,票面年利率為9%,根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征,將該債券分類為攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),當(dāng)日即期匯率為1美元=6.3人民幣元。資料二:2019年10月20日,以0.2萬歐元/臺(tái)的價(jià)格從德國購入國際最新型號的健身器材500臺(tái)(該健身器材在國內(nèi)市場尚無供應(yīng)),并干當(dāng)日以歐元存款支付了貨款,購入的健身器材作為庫存商品核算。當(dāng)日即期匯率為1歐元=7.83人民幣元,按照規(guī)定計(jì)算并繳納的進(jìn)口關(guān)稅為70人民幣萬元,支付的增值稅為110.89人民幣萬元。資料三:2019年10月25日,以每股6.5港元的價(jià)格購入乙公司的H股500萬股作為交易性金融資產(chǎn),另支付交易費(fèi)用10萬港元,當(dāng)日即期匯率為1港元=0.88人民幣元,款項(xiàng)已用港元支付。資料四:2019年10月28日,以每股3美元的價(jià)格購入丙公司B股100萬
某股份有限公司以人民幣為記賬本位幣,按月計(jì)算匯兌損益。2020年10月份發(fā)生的有關(guān)外幣交易或事項(xiàng)如下:1、10月2日,從經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行購入10萬美元,購入時(shí)的匯率,即當(dāng)日中國人民銀行的外匯牌價(jià)為1美元=6.71元人民幣,該銀行的現(xiàn)匯買入價(jià)為6.69,現(xiàn)匯賣出價(jià)為6.72。2、10月7日,從國外購入原材料一批,貨款總額為200萬美元,貨款尚未支付。當(dāng)日匯率為1美元=6.69元人民幣。另外,以銀行存款支付進(jìn)口關(guān)稅50萬元人民幣,境內(nèi)裝卸費(fèi)0.5萬元人民幣。3、10月15日,出口銷售商品一批,銷售價(jià)款為300萬美元,貨款尚未收到。當(dāng)日匯率為1美元=6.7元人民幣。假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)。4、10月25日,以每股10美元購入美國某上市公司發(fā)行的股票10000股,作為交易性金融資產(chǎn),當(dāng)日匯率為1美元=6.68元人民幣。要求:請編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(不考慮增值稅業(yè)務(wù))
29. (12.0分) 某股份有限公司以人民幣為記勝本位幣,按月計(jì)算匯兌損益。 (1)該企業(yè)2020年9月30日有關(guān)外幣賬戶期未余額如下(陰末匯率1美元-6.68元人民幣)銀行存數(shù)20萬美元;應(yīng)收賬數(shù)100萬美元;應(yīng)付賬款50萬美元。 (2) 2021年10月份發(fā)生的有關(guān)外幣交易或事項(xiàng)如下 3日, 從國外購入原材料一批,貨數(shù)總額為200萬美元,貨數(shù)尚未支付,材料尚未驗(yàn)收入庫,當(dāng)日匯率為1美元-669元人民幣。 215日, 出口鍋售商品一社,銷售價(jià)散為300萬美元,貨款尚未收到,當(dāng)日匯率為1美元-6.70元人民幣,留設(shè)不考您相關(guān)稅費(fèi)。 315日,以每股10美元購入美國某上市公司發(fā)行的股票1萬股般,作為交易性金融資產(chǎn),當(dāng)日匯軍為1美元-6.元人民幣。 410月31日,期末美元的匯率1美元-6.71元人民幣。
老師,一般納稅個(gè)體工商戶經(jīng)營所得二季度報(bào)稅,系統(tǒng)自動(dòng)是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費(fèi)用是填1-2季度累計(jì)總數(shù),還是單獨(dú)填二季度的數(shù)?
小規(guī)模納稅人,未加入工會(huì),沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬,此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
本來需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動(dòng)對嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時(shí)借所得稅費(fèi)用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤表中這筆金額應(yīng)該填在哪個(gè)欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)發(fā)票一直沒開,今年五月份才開進(jìn)來的,但我們當(dāng)時(shí)做賬直接管理費(fèi)用是1萬,實(shí)際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費(fèi)用做了5000,怎么補(bǔ)賬哈
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營超市現(xiàn)在新接手的庫存余額是45231元以前沒有做賬從現(xiàn)在開始做賬會(huì)計(jì)分錄怎么
請問老師,匯算清繳后有補(bǔ)繳稅款,報(bào)表怎么平衡?謝謝
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好的,那對應(yīng)免稅部分的進(jìn)行稅額需要轉(zhuǎn)出嗎?
對的 這個(gè)需要轉(zhuǎn)出的哦