老師，資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤欄電子稅務(wù)局跟我用友賬套里的數(shù)據(jù)始終差706.42，這個數(shù)正好是我上個季度的增值稅附加稅的金額，我檢查很多遍了，利潤表中的所有數(shù)據(jù)都一模一樣，包括凈利潤也都是匹配的，資產(chǎn)負(fù)債表里其它數(shù)據(jù)也一樣沒錯，只是未分配利潤欄的數(shù)據(jù)兩邊不統(tǒng)一，我還手動加過很多遍，而且電子稅務(wù)局取的數(shù)少了這個數(shù)之后資產(chǎn)負(fù)債表不平了，也可提交不了，我用友里的數(shù)是平的，這應(yīng)該不是填寫錯誤的原因，應(yīng)該是取數(shù)的原因，老師能不能幫我分析一下這到底是哪里出問題了，剛剛發(fā)現(xiàn)這個706.42是異地項目預(yù)交的附加稅，收到異地預(yù)交的完稅證明入賬時分錄: 借應(yīng)交稅費-附加稅（簡） 貸 其它應(yīng)付款 接著計提 借營業(yè)稅金及附加-附加稅 貸 應(yīng)交稅費-附加稅

請問一下航空電子客運發(fā)票的進(jìn)項稅額184.62元，填了附表二8b和10欄，在增值稅及附加稅申報表里沒看到增加184.62呢

你好，收到航空運輸電子客票行程單按9%計算進(jìn)項稅額184.62元，是在電子稅務(wù)局附表二的8b和10欄那里都填寫184.62金額嗎？ 填寫完后，在增值稅及附加稅報表上沒有看到增加184.62分金額，是什么回事

【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業(yè)務(wù)1：2020年9月發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計1200000元，稅額合計156000元(銷項稅額)；銷售應(yīng)稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元(銷項稅額)。業(yè)務(wù)2：購進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元(進(jìn)項稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費120元（進(jìn)項稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計2060元（進(jìn)項稅）··購進(jìn)一棟不動產(chǎn)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進(jìn)項稅）。業(yè)務(wù)3：該企業(yè)當(dāng)年符合增值稅進(jìn)項稅加計抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計抵減政策的聲明》。當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額按10%加計抵減。請按業(yè)務(wù)內(nèi)容在增值稅申報表電子表格中填列數(shù)據(jù)。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類辦公家具的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）以還本銷售方式向乙辦公設(shè)備租賃公司銷售一批L型辦公桌，取得含增值稅銷售1695000元，合同約定甲公司5年向乙辦公設(shè)備租賃公司退還全部貨款的80％；銷售部員工乘坐飛機到國內(nèi)多地出差，取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，行程單上注明票價合計87200元、民航發(fā)展基金2000元；為慶祝勞動節(jié)，將外購的300條空調(diào)被作為福利發(fā)給職工；為表彰先進(jìn)，將委托加工收回的10組實木書柜獎勵給公司十佳員工；將自產(chǎn)的200張會議桌交付丙家具商城代銷；將購進(jìn)的3臺數(shù)控開料機床作為投資提供給丁家具加工廠；出租一處經(jīng)營用房。已知：銷售增值稅稅率為13％，購進(jìn)航空旅客運輸服務(wù)進(jìn)項稅額9％，取得扣稅憑證均符合規(guī)定，并于當(dāng)月扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題：（1）計算甲公司當(dāng)月銷售L型辦公桌增值稅銷項稅額，并列出甲公司出租經(jīng)營用房應(yīng)繳納哪些稅；（2）甲公司當(dāng)月取得航空運輸電子客票行程單，計算準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額；（3）列出應(yīng)視同銷售貨物征收增值稅的業(yè)務(wù)。