老師，您的意思是，我們公司采購的材料已經(jīng)生產(chǎn)成品銷售了，次年匯算時，沒有進項，是沒法抵扣所得稅？進項跟所得稅有關系嗎？銷項減去進項，等于增值稅，只跟增值稅有關系吧？不會影響所得稅吧？

沒有發(fā)票增值稅和所得稅都抵扣不了

老師，我不明白沒有進項，怎么會影響所得稅呢

成本啊 你的成本沒有發(fā)票之前做了成本 但是稅法規(guī)定得有發(fā)票

老師，也就是說，我采購的原材料，做成成品，成品的成本我已經(jīng)結轉了，這部分成本對應的原材料是沒有進項發(fā)票的，不得抵扣企業(yè)所得稅，是這樣理解嗎？

你好 是 是這個意思的

那我賬上有個暫估入庫的余額，掛了好多年，沒來發(fā)票，如果稅務查，就得把相應的材料成本轉出，補繳納所得稅了，是嗎？

你好 是的 是這么做的

也就是說，暫估入庫的，只能來發(fā)票沖了，其他的稅法或者會計法規(guī)定的途徑，有可以調整的方式嗎？