老板是以往來款轉(zhuǎn)給合作客戶，相當(dāng)于借款吧，現(xiàn)在不打算要回來了，對方也沒開票給我們。

你們單位是沒有風(fēng)險(xiǎn)，你們做壞賬就可以，對方有風(fēng)險(xiǎn)。

對方是要按營業(yè)外收入算，需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

對的是的，需要這么做的。

好的，謝謝

不用客氣，工作愉快。

老師，請問壞賬損失有什么需要注意的嗎？確認(rèn)15萬的壞賬，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)打報(bào)告說明嗎？如果不做說明，是不是不允許稅前扣除？壞賬要匯算清繳時(shí)調(diào)增出來交企業(yè)所得稅？

對方破產(chǎn)了，或者是注銷了嗎？

一般這兩個(gè)理由你能證明了可以抵扣所得稅，其他的稅務(wù)局那邊不認(rèn)可。

對方?jīng)]破產(chǎn)也沒注銷，就是不給錢了，老板也不想要了。

那你們自己寫一個(gè)說明做壞賬。

寫說明是要提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)，還是自己留檔存好就行。 如果不謝說明，是不是匯算清繳就要調(diào)增出來交稅？

自己留存 匯算清交調(diào)整

有說明，就不用調(diào)增， 沒寫說明，就需要調(diào)增出來交企業(yè)所得稅嗎？

是這么理解的，稅務(wù)局一般認(rèn)可的就是對方注銷或者是破產(chǎn)清算，這種可以抵扣所得稅。

對方?jīng)]注銷也沒破產(chǎn)，那這對我們來說，是雙重?fù)p失，不但收不回款，而且還要調(diào)增出來交企業(yè)所得稅。