但是個稅系統(tǒng)上顯示2025年4.1-4.30的稅款所屬期

你好，你4月發(fā)放就是會這樣顯示。

那這到底是屬于2024年的年終獎還是2025年的年終獎呢？

你好，按你們主管的意思就是24年的年終獎到25年才發(fā)放。

24年的年終獎，這樣是不是擠占了2025年的？

你好，是的，應(yīng)該正常24年就要申報

但是24年還沒有發(fā)，是到2025年1月發(fā)的

之前計提了年終獎，現(xiàn)在發(fā)了，怎么做賬呢，

你好，一樣的啊，借應(yīng)付職工薪酬-年終獎，貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅。

多計提了10萬，匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增了，賬務(wù)上還要沖減未發(fā)放部分的計提嗎

你好，是的，是需要的，不然你沒辦法做平。

已經(jīng)納稅調(diào)增了，未發(fā)的一部分還要沖嗎

你好，是的。不然你賬上不平

那不是多交稅了？

你好，沒有啊。是這樣。匯算是調(diào)增會計和稅法之間的差異，你如果說是會計上本身就做錯了，你應(yīng)該去更正季度申報。然后按調(diào)整后的金額去匯算。

好的，謝謝老師