老師 請(qǐng)問(wèn)我在7月做一筆分錄未付款是借:管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款 但是在8月付款時(shí)我忘記沖了 反復(fù)記了一次借：管理費(fèi)用貸：庫(kù)存現(xiàn)金 12月我發(fā)現(xiàn)了 就借:管理費(fèi)用(紅字)貸:庫(kù)存現(xiàn)金(紅字)補(bǔ)更借:其他應(yīng)付款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 但是我的管理費(fèi)用明細(xì)表出來(lái)就是負(fù)數(shù) 這正確嗎 因?yàn)槲覄傞_(kāi)始是更正相反分錄 就是借：其他應(yīng)付款 貸 管理費(fèi)用 但是這樣出來(lái)資產(chǎn)負(fù)債表就不對(duì) 利潤(rùn)表就虧損嚴(yán)重

老師，這筆業(yè)務(wù)我寫(xiě)的借，管理費(fèi)用，貸，庫(kù)存現(xiàn)金，但是答案是2筆分錄借，研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，借，管理費(fèi)用，貸，庫(kù)存現(xiàn)金，直接計(jì)入管理費(fèi)用不行嗎？

我這邊研發(fā)費(fèi)用入的是成本下，月底結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)支出科目下，幫我看下我研發(fā)費(fèi)用科目?jī)?nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)不對(duì)？ 1.最開(kāi)始 借 研發(fā)費(fèi)用-其他-辦公費(fèi) 200 貸 銀行存款 200 結(jié)轉(zhuǎn) 借 管理費(fèi)用-研發(fā)支出 200 貸 研發(fā)費(fèi)用-其他-辦公費(fèi) 200 2.研發(fā)科目?jī)?nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 分錄1 借 研發(fā)費(fèi)用-直接投入 200 借 研發(fā)費(fèi)用-其他-辦公費(fèi) －200 分錄2 貸 管理費(fèi)用-研發(fā)支出 －200 貸 研發(fā)費(fèi)用-直接投入 200 貸 研發(fā)費(fèi)用-其他-辦公費(fèi) －200 借 管理費(fèi)用-研發(fā)支出 －200

會(huì)計(jì)小白請(qǐng)教老師小規(guī)模企業(yè)公司，沒(méi)有庫(kù)存現(xiàn)金，所有費(fèi)用支出老板都是用微信直接支付的，我寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄，是需要先寫(xiě): 借 現(xiàn)金 貸 其他應(yīng)付款-xx總 再寫(xiě) 借 管理費(fèi)用 貸 現(xiàn)金 這樣嗎？？ 還是可以直接寫(xiě): 借 管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款-xx總

研發(fā)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)辦公椅 借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出（辦公椅） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 借：管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出（辦公椅） 請(qǐng)問(wèn)老師這筆業(yè)務(wù)是這樣處理嗎？