但當月已經(jīng)付款，涉及到銀行存款要做。公司不允許編調(diào)節(jié)表，所以分錄怎么做

同學你好，這個一樣可以做， 借管理費用 貸應付賬款

接著我們再做一筆分錄，借應付賬款貸銀行存款。

那下月發(fā)票來了怎么做呀

同學你好，如果發(fā)票來了的話，就沖掉暫估的管理費用。

然后按照發(fā)票上面的金額重新入賬。

老師，以前他們針對這種情況分錄是借主營成本貸其他應付-預提費用，借應付貸銀行。下月來票借預提貸應付。這樣做賬可以嗎？我總覺得奇怪

同學，你好，這個入賬不太規(guī)范呢， 這里水電費一般是列支為期間費用。 貸方可以是其他應付款。

那緊接著做了借應付貸銀行可以嘛？總覺得這個分錄就是為了遵守公司做賬規(guī)則，強行過了一遍應付帳款

同學， 這個應該是你們企業(yè)為了歸集計提費用，通過了其他應付款這個賬戶進行歸集。

我說的是他做完計提后，為了過應付帳款，直接借應付貸銀行，這筆分錄感覺怪怪的，這樣期末應付帳款余額容易出現(xiàn)借方，沒問題嗎

同學， 這個應付賬款是根據(jù)實際支付的銀行存款來計提的吧？不會出現(xiàn)余額的。 其實過了應付賬款也有好處，設了二級科目方便期末調(diào)整。

當月會出現(xiàn)借方余額，等下月，等下月來票后借其他應付預提貸應付才能zuopib作平

建議把這個其他應付款和應付賬款合并成一個科目來做。

老師建議是按以前方法做下去，還是改成直接用應付款？