那么，老師，例如2019年無形資產(chǎn)第一年賬面價值1000，計稅基礎(chǔ)900。所以借：所得稅費用25，貸：遞延所得稅負(fù)債25。到2020年發(fā)生減值賬面價值為600，計稅基礎(chǔ)是800。此時就要做借：遞延所得稅資產(chǎn)50，貸：所得稅費用50。還用不用把2019年做的那筆做相反分錄

老師，第五，綜合題，第四小問，2020年的所得稅費用和題目開頭說的年初遞延所得稅，資產(chǎn)余額為50萬元，有什么關(guān)系嗎？

94頁的第五題，為何算2020年所得稅費用，他用的數(shù)據(jù)是2019年，而不用2020年當(dāng)期和遞延？

老師，您看下債權(quán)投資核算題目，第一頁是算2019年末的確認(rèn)利息收入和預(yù)期信用損失，是用期初4795*實際利率7%=2019年末的攤余成本對嗎？ 第二頁答案是不是錯了？應(yīng)該改為2020年末吧？2020年末攤余成本應(yīng)該是3795*（1+7%）-300=2020年末的攤余成本嗎？

分眾傳媒2020年年報中的合并利潤表中的遞延所得稅費用為-32,339,257.00，教材中介紹過當(dāng)期的遞延所得稅費用=（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)），根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)數(shù)值帶入，其結(jié)果為（221,567,738.28-202,479,198.83）-（949,020,833.18-917,600,832.45）=-12,331,461.28，請問得出數(shù)據(jù)為啥同利潤表中的數(shù)據(jù)對不上，我用這個公式驗算過雙匯發(fā)展的所得稅費用，結(jié)果是兩個數(shù)據(jù)是一致的。請問原因是什么