1.這個和加記扣除有沒有關(guān)系 2.就算之前確定了遞延所得稅負債在貸方吧，那現(xiàn)在沖不是應(yīng)該反方向嗎

這個和加計扣除沒有關(guān)系 2：以前是沒有確認遞延所得稅負債的（會計和稅法都計提攤銷了，那就沒有差異）

無形資產(chǎn)不是有加記扣除嗎，一般怎么說就是有 2.還是不懂為什么遞延所得稅負債要在貸方，以前提了折舊，現(xiàn)在沖回來等于什么沒做啊，如果是現(xiàn)在多扣了以后要扣回來補交稅那就要確認遞延啊

無形資產(chǎn)那是研發(fā)形成的無形資產(chǎn)才可以加計扣除

會計上不計提攤銷 但是稅法計提了120的攤銷 那么這個時候計稅基礎(chǔ)是不是小于賬面價值 那么就形成了遞延所得稅負債

我知道啊，那個時候形成了遞延所得稅負債，現(xiàn)在做調(diào)整分錄不應(yīng)該是借遞延所得稅負債嗎

那個時候形成遞延所得稅負債了 那個時候沒有形成遞延所得稅負債 （同學(xué)你具體講下那個時候形成遞延所得稅負債，）

就是稅法讓扣120的時候啊，不是已經(jīng)做了 借，管理費用，貸攤銷， 借所得稅費用，貸，遞延所得稅負債

也不對，老師開始的分錄應(yīng)該怎么寫

一開始的分錄（是會計按照120計提了折舊) 借：管理費用? 120? 貸：累計攤銷 120 （這個分錄就結(jié)束了）

為什么沒有遞延

沒有遞延的原因是會計和稅法沒有差異啊 會計和稅法都計提了攤銷

后面調(diào)整沖回來了，又有遞延，這樣的話，就是遞延在那里，這個費用的分錄是沒有的

后面會計上沖回了攤銷，那么會計和稅法差異了 所以就確認遞延了，會計賬面價值大于計稅基礎(chǔ)了

可是你沖回后，等于啥沒做啊，怎么還有遞延

會計上不計提攤銷，但是稅法計提攤銷 就是因為會計上不做，才有差異的 因為使用壽命不確定會計不處理，但是稅法計提攤銷才會有會計賬面價值大于計稅基礎(chǔ)。

同學(xué)你要好好去所得稅章節(jié)去看下，使用壽命不確定無形資產(chǎn)的會稅差異

知識點都沒有記住，建議這個時候要去復(fù)習(xí)下所得稅那邊的會稅差異

沒買書哈哈 老師有耐心的話把這個從頭幫我寫分錄，說明原因，推導(dǎo)下唄，謝謝了

資產(chǎn)小低大納我知道啊， 但是這里稅法可以攤銷，會計按照稅法已經(jīng)攤銷了那么，借管理費用，貸，攤銷（這里不確定遞延是嗎） 那到了調(diào)整事項這邊，又借，攤銷，貸，費用（這里和前面的不是平掉了嗎？） 但為什么前面啥沒做，這里還要確定遞延所得稅負債以后多交稅呢

會計做了借：管理費用 貸：累計攤銷 稅法也是攤銷（說明會計和稅法都做了攤銷，那么會計和稅法現(xiàn)在有差異沒有，沒有差異對不）

現(xiàn)在調(diào)整了，調(diào)整的是誰，調(diào)整的是會計。 會計就沒做攤銷，但是稅法還是攤銷