同學(xué)你好 1:因為使用壽命不確定,所以會計上不計提攤銷的,(但是現(xiàn)在會計上計提120萬的攤銷,說明這個賬做錯了) 所以會計上將賬改過來 借:累計攤銷 120 貸;以前年度損益 120 會計不攤銷,但是稅法攤銷120,導(dǎo)致計稅基礎(chǔ)小于會計賬面價值120,所以需要確認(rèn)120*25%=30遞延所得稅負(fù)債
老師我發(fā)的3張圖片中,幫忙看下安利中(2)的會計分錄,不是簡易計稅嗎?為什么計算出來應(yīng)交稅費-簡易計稅82.57 怎么計算出來的,老師2的會計分錄為啥用工程結(jié)算 ,我換成主營業(yè)收入可以嗎? 老師5的會計分錄不理解,給講講嘛?實際工作中,老師您用那個會計科目。借方 應(yīng)交稅費-簡易計稅 這不是分包方計算出來的嗎?不理解還沖減工程施工 6)會計分錄在實際工作中可以不列嗎?不理解? 另外老師比如進(jìn)項留底,一個項目是簡易計稅,另一個項目一般計稅,能抵扣嗎?老師同一個公司,項目不同還可以用兩種計稅方法啊?不理解 分部回答,看完圖片謝謝
老師這里資料二,中的遞延所得稅負(fù)債為什么在貸方,現(xiàn)在是沖回費用啊, 還有為什么稅法認(rèn)可了要攤銷為什么不攤,不是會計向稅法看齊嗎?謝謝
老師這里資料二,中的遞延所得稅負(fù)債為什么在貸方,現(xiàn)在是沖回費用啊, 還有為什么稅法認(rèn)可了要攤銷為什么不攤,不是會計向稅法看齊嗎?哪位老師幫我?guī)驮挤咒泴懴拢x謝
老師,這道題不是很理解下面兩個圈起來的分錄,1、為什么要沖回去年的遞延所得稅,不是應(yīng)該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎? 借:遞延所得稅資產(chǎn)15 貸:以前年度損益調(diào)整15 2、應(yīng)交稅費這個為什么是360*0.25? 去年確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債,借的營業(yè)外支出,不是已經(jīng)少交了稅300*0.25,現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交60*0.25?
老師資料5。購入金融資產(chǎn)公允價值變動稅法不認(rèn)可。會計把他算收入處理,需要遞延,形成遞延所得稅負(fù)債,賬面是比稅法多80。遞延所得稅負(fù)債的增加在貸方,但是所得稅為什么在借方呢,借方是表示所得稅費用增加嗎?以后年度是沖減我以前多交的所得稅的意思嗎???
老師 先計提所得稅還是先結(jié)轉(zhuǎn)損益
第三方開票招標(biāo)代理費需交印花稅嗎
填利潤表的營業(yè)收入是銷售總金額含稅的,還是不含稅的?
你好,上個季度開了一張專票,確認(rèn)的一筆預(yù)收賬款的收入,做的分錄是借預(yù)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)繳稅費-增值稅,沒有計提稅費,本季度繳納了上個季度的增值稅以及附加稅,是否是應(yīng)該要先補計提,或者說怎么做分錄
老師公司現(xiàn)在是虧損狀態(tài),填表利潤總額是-277881.49,數(shù)字前面有黃色圓圈,鼠標(biāo)放在上面提示:您填報的金額小于最近申報的金額0,請確認(rèn)無誤,怎么回事,新公司這是第一次申報企業(yè)所得稅
請問合伙企業(yè)當(dāng)月沒有收入,只有銀行利息10元,經(jīng)營所得稅報表上費用填-10元嗎,如果產(chǎn)生所得稅幾毛免交了還需要計提嗎
老師審計考幾道綜合題?
申報2季度企業(yè)所得稅,有減值損失要調(diào)增,填在哪一行呢
產(chǎn)生銷售,是不是就得繳納印花稅
合伙企業(yè)A投資一家有限公司B投資已到位,,合伙企業(yè)收到股東的投資款可以借B公司嗎?
1.這個和加記扣除有沒有關(guān)系 2.就算之前確定了遞延所得稅負(fù)債在貸方吧,那現(xiàn)在沖不是應(yīng)該反方向嗎
這個和加計扣除沒有關(guān)系 2:以前是沒有確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的(會計和稅法都計提攤銷了,那就沒有差異)
無形資產(chǎn)不是有加記扣除嗎,一般怎么說就是有 2.還是不懂為什么遞延所得稅負(fù)債要在貸方,以前提了折舊,現(xiàn)在沖回來等于什么沒做啊,如果是現(xiàn)在多扣了以后要扣回來補交稅那就要確認(rèn)遞延啊
無形資產(chǎn)那是研發(fā)形成的無形資產(chǎn)才可以加計扣除
會計上不計提攤銷 但是稅法計提了120的攤銷 那么這個時候計稅基礎(chǔ)是不是小于賬面價值 那么就形成了遞延所得稅負(fù)債
我知道啊,那個時候形成了遞延所得稅負(fù)債,現(xiàn)在做調(diào)整分錄不應(yīng)該是借遞延所得稅負(fù)債嗎
那個時候形成遞延所得稅負(fù)債了 那個時候沒有形成遞延所得稅負(fù)債 (同學(xué)你具體講下那個時候形成遞延所得稅負(fù)債,)
就是稅法讓扣120的時候啊,不是已經(jīng)做了 借,管理費用,貸攤銷, 借所得稅費用,貸,遞延所得稅負(fù)債
也不對,老師開始的分錄應(yīng)該怎么寫
一開始的分錄(是會計按照120計提了折舊) 借:管理費用? 120? 貸:累計攤銷 120 (這個分錄就結(jié)束了)
為什么沒有遞延
沒有遞延的原因是會計和稅法沒有差異啊 會計和稅法都計提了攤銷
后面調(diào)整沖回來了,又有遞延,這樣的話,就是遞延在那里,這個費用的分錄是沒有的
后面會計上沖回了攤銷,那么會計和稅法差異了 所以就確認(rèn)遞延了,會計賬面價值大于計稅基礎(chǔ)了
可是你沖回后,等于啥沒做啊,怎么還有遞延
會計上不計提攤銷,但是稅法計提攤銷 就是因為會計上不做,才有差異的 因為使用壽命不確定會計不處理,但是稅法計提攤銷才會有會計賬面價值大于計稅基礎(chǔ)。
同學(xué)你要好好去所得稅章節(jié)去看下,使用壽命不確定無形資產(chǎn)的會稅差異
知識點都沒有記住,建議這個時候要去復(fù)習(xí)下所得稅那邊的會稅差異
沒買書哈哈 老師有耐心的話把這個從頭幫我寫分錄,說明原因,推導(dǎo)下唄,謝謝了
資產(chǎn)小低大納我知道啊, 但是這里稅法可以攤銷,會計按照稅法已經(jīng)攤銷了那么,借管理費用,貸,攤銷(這里不確定遞延是嗎) 那到了調(diào)整事項這邊,又借,攤銷,貸,費用(這里和前面的不是平掉了嗎?) 但為什么前面啥沒做,這里還要確定遞延所得稅負(fù)債以后多交稅呢
會計做了借:管理費用 貸:累計攤銷 稅法也是攤銷(說明會計和稅法都做了攤銷,那么會計和稅法現(xiàn)在有差異沒有,沒有差異對不)
現(xiàn)在調(diào)整了,調(diào)整的是誰,調(diào)整的是會計。 會計就沒做攤銷,但是稅法還是攤銷
那這個時候就有差異了