同學(xué)你好 1:因?yàn)槭褂脡勖淮_定,所以會(huì)計(jì)上不計(jì)提攤銷的,(但是現(xiàn)在會(huì)計(jì)上計(jì)提120萬的攤銷,說明這個(gè)賬做錯(cuò)了) 所以會(huì)計(jì)上將賬改過來 借:累計(jì)攤銷 120 貸;以前年度損益 120 會(huì)計(jì)不攤銷,但是稅法攤銷120,導(dǎo)致計(jì)稅基礎(chǔ)小于會(huì)計(jì)賬面價(jià)值120,所以需要確認(rèn)120*25%=30遞延所得稅負(fù)債
老師我發(fā)的3張圖片中,幫忙看下安利中(2)的會(huì)計(jì)分錄,不是簡易計(jì)稅嗎?為什么計(jì)算出來應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅82.57 怎么計(jì)算出來的,老師2的會(huì)計(jì)分錄為啥用工程結(jié)算 ,我換成主營業(yè)收入可以嗎? 老師5的會(huì)計(jì)分錄不理解,給講講嘛?實(shí)際工作中,老師您用那個(gè)會(huì)計(jì)科目。借方 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 這不是分包方計(jì)算出來的嗎?不理解還沖減工程施工 6)會(huì)計(jì)分錄在實(shí)際工作中可以不列嗎?不理解? 另外老師比如進(jìn)項(xiàng)留底,一個(gè)項(xiàng)目是簡易計(jì)稅,另一個(gè)項(xiàng)目一般計(jì)稅,能抵扣嗎?老師同一個(gè)公司,項(xiàng)目不同還可以用兩種計(jì)稅方法???不理解 分部回答,看完圖片謝謝
老師這里資料二,中的遞延所得稅負(fù)債為什么在貸方,現(xiàn)在是沖回費(fèi)用啊, 還有為什么稅法認(rèn)可了要攤銷為什么不攤,不是會(huì)計(jì)向稅法看齊嗎?謝謝
老師這里資料二,中的遞延所得稅負(fù)債為什么在貸方,現(xiàn)在是沖回費(fèi)用啊, 還有為什么稅法認(rèn)可了要攤銷為什么不攤,不是會(huì)計(jì)向稅法看齊嗎?哪位老師幫我?guī)驮挤咒泴懴?,謝謝
老師,這道題不是很理解下面兩個(gè)圈起來的分錄,1、為什么要沖回去年的遞延所得稅,不是應(yīng)該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎? 借:遞延所得稅資產(chǎn)15 貸:以前年度損益調(diào)整15 2、應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)為什么是360*0.25? 去年確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債,借的營業(yè)外支出,不是已經(jīng)少交了稅300*0.25,現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交60*0.25?
老師資料5。購入金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)稅法不認(rèn)可。會(huì)計(jì)把他算收入處理,需要遞延,形成遞延所得稅負(fù)債,賬面是比稅法多80。遞延所得稅負(fù)債的增加在貸方,但是所得稅為什么在借方呢,借方是表示所得稅費(fèi)用增加嗎?以后年度是沖減我以前多交的所得稅的意思嗎???
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
1.這個(gè)和加記扣除有沒有關(guān)系 2.就算之前確定了遞延所得稅負(fù)債在貸方吧,那現(xiàn)在沖不是應(yīng)該反方向嗎
這個(gè)和加計(jì)扣除沒有關(guān)系 2:以前是沒有確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的(會(huì)計(jì)和稅法都計(jì)提攤銷了,那就沒有差異)
無形資產(chǎn)不是有加記扣除嗎,一般怎么說就是有 2.還是不懂為什么遞延所得稅負(fù)債要在貸方,以前提了折舊,現(xiàn)在沖回來等于什么沒做啊,如果是現(xiàn)在多扣了以后要扣回來補(bǔ)交稅那就要確認(rèn)遞延啊
無形資產(chǎn)那是研發(fā)形成的無形資產(chǎn)才可以加計(jì)扣除
會(huì)計(jì)上不計(jì)提攤銷 但是稅法計(jì)提了120的攤銷 那么這個(gè)時(shí)候計(jì)稅基礎(chǔ)是不是小于賬面價(jià)值 那么就形成了遞延所得稅負(fù)債
我知道啊,那個(gè)時(shí)候形成了遞延所得稅負(fù)債,現(xiàn)在做調(diào)整分錄不應(yīng)該是借遞延所得稅負(fù)債嗎
那個(gè)時(shí)候形成遞延所得稅負(fù)債了 那個(gè)時(shí)候沒有形成遞延所得稅負(fù)債 (同學(xué)你具體講下那個(gè)時(shí)候形成遞延所得稅負(fù)債,)
就是稅法讓扣120的時(shí)候啊,不是已經(jīng)做了 借,管理費(fèi)用,貸攤銷, 借所得稅費(fèi)用,貸,遞延所得稅負(fù)債
也不對(duì),老師開始的分錄應(yīng)該怎么寫
一開始的分錄(是會(huì)計(jì)按照120計(jì)提了折舊) 借:管理費(fèi)用? 120? 貸:累計(jì)攤銷 120 (這個(gè)分錄就結(jié)束了)
為什么沒有遞延
沒有遞延的原因是會(huì)計(jì)和稅法沒有差異啊 會(huì)計(jì)和稅法都計(jì)提了攤銷
后面調(diào)整沖回來了,又有遞延,這樣的話,就是遞延在那里,這個(gè)費(fèi)用的分錄是沒有的
后面會(huì)計(jì)上沖回了攤銷,那么會(huì)計(jì)和稅法差異了 所以就確認(rèn)遞延了,會(huì)計(jì)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)了
可是你沖回后,等于啥沒做啊,怎么還有遞延
會(huì)計(jì)上不計(jì)提攤銷,但是稅法計(jì)提攤銷 就是因?yàn)闀?huì)計(jì)上不做,才有差異的 因?yàn)槭褂脡勖淮_定會(huì)計(jì)不處理,但是稅法計(jì)提攤銷才會(huì)有會(huì)計(jì)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)。
同學(xué)你要好好去所得稅章節(jié)去看下,使用壽命不確定無形資產(chǎn)的會(huì)稅差異
知識(shí)點(diǎn)都沒有記住,建議這個(gè)時(shí)候要去復(fù)習(xí)下所得稅那邊的會(huì)稅差異
沒買書哈哈 老師有耐心的話把這個(gè)從頭幫我寫分錄,說明原因,推導(dǎo)下唄,謝謝了
資產(chǎn)小低大納我知道啊, 但是這里稅法可以攤銷,會(huì)計(jì)按照稅法已經(jīng)攤銷了那么,借管理費(fèi)用,貸,攤銷(這里不確定遞延是嗎) 那到了調(diào)整事項(xiàng)這邊,又借,攤銷,貸,費(fèi)用(這里和前面的不是平掉了嗎?) 但為什么前面啥沒做,這里還要確定遞延所得稅負(fù)債以后多交稅呢
會(huì)計(jì)做了借:管理費(fèi)用 貸:累計(jì)攤銷 稅法也是攤銷(說明會(huì)計(jì)和稅法都做了攤銷,那么會(huì)計(jì)和稅法現(xiàn)在有差異沒有,沒有差異對(duì)不)
現(xiàn)在調(diào)整了,調(diào)整的是誰,調(diào)整的是會(huì)計(jì)。 會(huì)計(jì)就沒做攤銷,但是稅法還是攤銷
那這個(gè)時(shí)候就有差異了