某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)（位于市區(qū)）為增值稅納稅人，2019年10月應納增值稅-89萬元，出口自產(chǎn)貨物免抵退稅120萬元，將其自行研發(fā)的符合條件的節(jié)能環(huán)保技術(shù)軟讓給某科技開發(fā)公司取得轉(zhuǎn)讓收入60萬元，其中技術(shù)咨詢收入5萬元。對于上述業(yè)務(wù)稅務(wù)處理:1.該企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入應繳納增值稅（）萬元；2、2019年10月該企業(yè)應退稅（）萬元；3、該企業(yè)技術(shù)咨詢收入應繳納增值稅（）萬元；

1.目的:練習增值稅涉稅業(yè)務(wù)應納稅額的計算。2.資料:某企業(yè)兼有貨物生產(chǎn)和技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)，是增值稅一般納稅人。該企業(yè)8月銷貨物金額(不含稅，下同)200萬元;購入生產(chǎn)貨物的原材料金額150萬元，取得了增值稅專用發(fā)票;購入送貨用三輪摩托車10臺，每臺金額2萬元，取得了增值稅專用發(fā)票注明價20萬元;當月提供技術(shù)服務(wù)收取服務(wù)費金額20萬元，為提供技術(shù)服務(wù)發(fā)生進項稅0.8萬元.要求:計算該企業(yè)當期應納的增值稅額。

位于市區(qū)的光華制造有限公司,2019年7月增值稅應納稅額為-3000000元,出口貨物的免抵退稅額為4000000元，公司將其自行研發(fā)的動力節(jié)約技術(shù)轉(zhuǎn)讓給一家科技開發(fā)公司，獲得轉(zhuǎn)讓收入為800000元問:（1）計算該公司2019年7月應納的城市維護建設(shè)稅，教育費附加和地方教育附加

1.2019年8月，丁企業(yè)(一般計稅方法納稅人)發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)轉(zhuǎn)讓2016年8月外購的倉庫，取得收入654萬元，倉庫購買價款為500萬元。 (2)出租2014年購入的廠房，取得收入105萬元，企業(yè)選擇簡易計稅方法。 (3)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，取得收入109萬元，企業(yè)選擇一般計稅方法。 (4)提供信息技術(shù)服務(wù)，取得收入530萬元。 (5)支付餐飲費100萬元，取得增值稅發(fā)票。試計算： (1)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫應繳納的增值稅。 (2)該企業(yè)出租廠房應繳納的增值稅。 (3)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)應繳納的增值稅。 (4)該企業(yè)提供信息技術(shù)服務(wù)應繳納的增值稅. (5)餐飲費可用于當月抵扣的進項稅額。 (6)該企業(yè)當月應繳納的增值稅稅額

1）銷售貨物取得收入4000萬元，與收入配比的銷售成本2000萬元。 （2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入800萬元，與技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本費用200萬元。 （3）投資收益20萬元，含國債利息收入2萬元、直接投資于某非上市居民企業(yè)分回的稅后利潤18萬元。 （4）繳納增值稅680萬元；稅金及附加68萬元。 （5）銷售費用800萬元（含廣告費700萬元）；管理費用700萬元（含業(yè)務(wù)招待費50萬元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費用40萬元）；財務(wù)費用200萬元。 （6）營業(yè)外支出150萬元，其中接受工商局罰款2萬元，通過省人民政府向貧困地區(qū)捐款90萬元。 已知：上述銷售費用、管理費用、財務(wù)費用不涉及技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓費用，該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，已預繳企業(yè)所得稅30萬元。 要求：（1）計算企業(yè)所得稅應納稅所得額。 （2）計算該企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅稅額。 （3）計算該企業(yè)年度應（退）補的企業(yè)所得稅稅額。