這個(gè)是小規(guī)模的第二季度所得稅計(jì)算公式：350000/1.01*12%*0.25*0.5*0.2=1039.6 35萬(wàn)元是含稅金額，1039.6是所得稅。麻煩老師幫忙解答一下為什么這樣算？謝謝
你好，這個(gè)35萬(wàn)是年累計(jì)嗎？那是核定征稅的嗎？
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我公司為小規(guī)模，二季度給總公司開了130萬(wàn)免稅普票，30多萬(wàn)的國(guó)稅代開專票，那么我這個(gè)季度還要交企業(yè)所得稅嗎？麻煩老師幫忙解答一下謝謝
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老師您好→下面這道題中8500-5000，這個(gè)5000是什么呢？這里不懂，麻煩老師幫看下，謝謝老師辛苦了(≧?≦)/！ 武某是一家上市公司的員工，2019年12月份取得工資薪金所得8500元，其從中拿出2000元通過非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體捐贈(zèng)給嚴(yán)重遭受自然災(zāi)害的家鄉(xiāng)，則武某當(dāng)月計(jì)算個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額為（）元。 A、73.5 B、1050 C、3500 D、2450 【答案】：D 【解析】：個(gè)人將其所得對(duì)教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額的30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。捐贈(zèng)限額=（8500-5000）×30%=1050（元）；小于實(shí)際捐贈(zèng)額2000元，所以稅前可以扣除的捐贈(zèng)額為1050元。 則武某當(dāng)月計(jì)算個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額=8500-5000-1050=2450（元）。
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老師，我想咨詢一下，所得稅季度彌補(bǔ)虧損的，問題。我們公司19年虧損了88549.8。。今年一季度盈利了15444.53。二季度盈利了 79965.13。。三季度盈利了51540.84 。。 我看企業(yè)所得稅報(bào)表上都彌補(bǔ)了這些金額。有點(diǎn)不太明白，到底是怎么計(jì)算的，還可以彌補(bǔ)下去。麻煩老師，詳細(xì)解答一下，最好有計(jì)算過程，謝謝。
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這個(gè)是小規(guī)模的第二季度所得稅計(jì)算公式：350000/1.01*12%*0.25*0.5*0.2=1039.6 35萬(wàn)元是含稅金額，1039.6是所得稅。麻煩老師幫忙解答一下為什么這樣算？謝謝
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請(qǐng)問老師，現(xiàn)在做匯算清繳遇到一個(gè)問題，這個(gè)是小規(guī)?？蛻?，我是接手的一個(gè)離職會(huì)計(jì)的賬，她做2022年第一季度的所得稅應(yīng)繳納稅金627元，第二季度又紅沖了這一筆所得稅稅金，現(xiàn)在做匯算清繳要退稅627，還有當(dāng)個(gè)季度所繳納的增值稅和附加稅，請(qǐng)問為什么啊？補(bǔ)充一下，第一季度是有開銷售發(fā)票，第二個(gè)季度就沒有開過一張銷售發(fā)票的。
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35萬(wàn)是今年第二季度的開票含稅金額；具體的我不是很清楚，因?yàn)椴皇俏业墓尽?
你好，需要根據(jù)年累計(jì)收入來算，不是單獨(dú)算第二季度的。
1039.6是實(shí)際繳納的所得稅，也許今年累計(jì)就是35萬(wàn)
不含稅的收入乘以核定率乘以稅率。 核定率是12%， 稅率是2.5%就是0.25乘以50%乘以20%。
老師能解釋一下這個(gè)稅率為什么乘了這么多嗎
你好，收入乘以核定率乘以稅率， 這個(gè)稅率有減免 減按多少來算？所以他成了這么多，你可以直接按百分之二點(diǎn)五一百萬(wàn)以內(nèi)的。
25%的所得稅稅率，那0.5和0.2分別是什么呢？
我不想稀里糊涂的，多謝老師答疑
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，21年在這個(gè)基礎(chǔ)上減半50%，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬(wàn)元但不超過300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅
多謝老師回答的很專業(yè)
不用客氣，工作愉快。