12月底：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這三個科目的金額如何確定?
你好 分別看銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng) 余額就可以的
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月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、需要計(jì)提增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)還要做下邊分錄嗎 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
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12月底：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這三個科目的金額如何確定?
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5月份月底結(jié)轉(zhuǎn)稅額 ①借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅．1000。 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額． 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額1000 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅、2000 ②再結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－～－轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 1000 6月實(shí)際繳納稅額 1200 ①借：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出多及增值200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增稅200 ② 繳款憑證 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 1200 貸：銀行存款。1200 ③紅沖多開發(fā)票 借：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出多交增值稅-200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額-200. 6月底結(jié)轉(zhuǎn)稅額． 借：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額 3000 應(yīng)交稅費(fèi)－輕出未交增值稅 1000 （留抵了） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額 4000
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老師好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 還是說可以直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸記應(yīng)交稅費(fèi)未交借應(yīng)交增值稅未交增值稅貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留底稅額，這樣的過程沒有問題吧？郭老師？
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是看本年進(jìn)項(xiàng)稅額的明細(xì)賬的期末余額?不是有留底的情況嗎？
是的 有留底你這個分錄也不對
留底轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方
如果沒有留底，分錄是什么?金額怎么確定?如果有留底，分錄是什么?金額怎么確定?麻煩老師分別寫出來，謝謝
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 肖像是100，進(jìn)項(xiàng)是80。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100 銷項(xiàng)是80，進(jìn)項(xiàng)是100。
老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅是倒擠的，那銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的金額是如何確定的?
你好余額 看余額的
請問是直接看進(jìn)項(xiàng)稅額這個科目的明細(xì)賬的期末余額嗎？
你好 是的是看這個的
老師，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅的金額，并不是進(jìn)項(xiàng)稅額的期末余額呢，因?yàn)橛辛舻?0907.85元，不知道803989.13是怎么算出來的呢
是不是12月31日的轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額一定要是0才對
你看你的銷項(xiàng)是多少 是不是80多萬的
銷項(xiàng)稅額是146253.45元
說錯了，銷項(xiàng)是貸方2375607.26
年底的結(jié)轉(zhuǎn)金額是這個
做賬是你做的嗎？你根據(jù)什么來結(jié)算的？
不是我做的
你看增值稅申報(bào)表 是不是根據(jù)當(dāng)月發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn) 期初余額不對的情況