同學(xué)你好,加計扣除的1%是在交稅時計入其他收益或營業(yè)外收入中,不體現(xiàn)在進項稅額中;
老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款,收原材料。 借預(yù)付賬款,貸銀行存款(付款金額)。 材料股價入庫,借原材料,貸預(yù)付賬款(不含稅材料價格)。 收到發(fā)票,先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證,借原材料,借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅,貸預(yù)付賬款(付款金額)。還是這樣做分錄2借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 借:原材料 不含可抵扣進項稅額 貸:預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借:預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:預(yù)付賬款
請問我公司9-11月的出口產(chǎn)品,因某些原因,稅局不讓免抵退,要求改成免稅,那原來這些產(chǎn)品的進項抵扣要做進項轉(zhuǎn)出,我原來購進原材料時是借:原材料/委托加工物資,借:進項稅額,貸:應(yīng)付帳款,現(xiàn)在做進項轉(zhuǎn)出的話,會計分錄要怎么做?
我是一般納稅人,開具13%的票,取得進項9%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,報稅時加計1%抵扣。舉例,我取得進項票1000(不含稅)+90(進項稅),共計應(yīng)付賬款1090。我報稅的時候是按在1000的基礎(chǔ)上加計1%,多抵扣100的進項稅。但是我做賬的時候,應(yīng)付賬款肯定是不能動的,還是1090,那我分錄借:原材料990.91,進項稅99.09 貸:應(yīng)付賬款1090。我這樣做的話,進項稅和報稅有誤差,要是我按稅務(wù)上的借:原材料1000 進項100 貸應(yīng)付賬款1100。這時候應(yīng)付賬款又不對了,我應(yīng)該咋做分錄
老師,小規(guī)模納稅人進項稅不抵扣,我收到成本發(fā)票的時候做憑證時可以直 1、借:主營業(yè)務(wù)成本5000 貸:應(yīng)付賬款5000 還是應(yīng)該把增值稅進項稅也做進去 2、借:主營業(yè)務(wù)成本4950.5 應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額49.5 貸:應(yīng)付賬款5000 老師幫我看一下1和2哪個分錄是正確
我的原分錄是這樣的: 收到發(fā)票時: 借:其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進項稅 貸:應(yīng)付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:其他應(yīng)付款 支付時: 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了: 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進項稅 貸:應(yīng)付賬款 月底計提: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 付款時: 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 是不是成本多進了?這是上年的,我現(xiàn)在怎么調(diào)整?
請問公司有欠股東100多萬,現(xiàn)在要繳100萬注冊資本,股東打進來,可以馬上還股東之前借給公司的款嗎?
房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅需要計提嗎?
老師,全盤帳會計是什么意思?
老師,25年6月因24年收入少做了一筆,這個月做了一筆以前年度損益調(diào)整,導(dǎo)致賬報表鉤稽關(guān)系對不上,這個月稅務(wù)季報具體怎么操作?
老師,請問6月30號當天我們公司開除了一個員工,并且把6月份的工資在6.30那天發(fā)給他了,問題是我們每個月都是25號發(fā)上月工資的,所以這個情況我怎么錄會計科目做賬?
老師:房地產(chǎn)預(yù)售,到最后清算調(diào)不調(diào)之前預(yù)售的利潤?像土增稅清算一樣
設(shè)施用地上建設(shè)房屋,直接用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn),這個建設(shè)成本計入固定資產(chǎn)房屋還是長期待攤費用?
企業(yè)季報季末從業(yè)人數(shù)填寫,是最后一個月報的人數(shù)嗎
精斗云以前的期數(shù)還能反結(jié)賬嗎,比如現(xiàn)在是7月,5月的賬還能反結(jié)賬嗎
老師,海關(guān)匯率有什么規(guī)定?
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