老師 我就是購買材料款已付貨也已經到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

請問我公司9-11月的出口產品，因某些原因，稅局不讓免抵退，要求改成免稅，那原來這些產品的進項抵扣要做進項轉出，我原來購進原材料時是借：原材料/委托加工物資，借：進項稅額，貸：應付帳款，現(xiàn)在做進項轉出的話，會計分錄要怎么做？

我是一般納稅人，開具13%的票，取得進項9%的農產品發(fā)票，報稅時加計1%抵扣。舉例，我取得進項票1000（不含稅）+90（進項稅），共計應付賬款1090。我報稅的時候是按在1000的基礎上加計1%，多抵扣100的進項稅。但是我做賬的時候，應付賬款肯定是不能動的，還是1090，那我分錄借：原材料990.91，進項稅99.09 貸：應付賬款1090。我這樣做的話，進項稅和報稅有誤差，要是我按稅務上的借：原材料1000 進項100 貸應付賬款1100。這時候應付賬款又不對了，我應該咋做分錄

老師，小規(guī)模納稅人進項稅不抵扣，我收到成本發(fā)票的時候做憑證時可以直 1、借：主營業(yè)務成本5000 貸：應付賬款5000 還是應該把增值稅進項稅也做進去 2、借：主營業(yè)務成本4950.5 應交稅費-增值稅-進項稅額49.5 貸：應付賬款5000 老師幫我看一下1和2哪個分錄是正確

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應付款 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業(yè)務成本 貸：其他應付款 支付時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務成本 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調整？