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我是一般納稅人,開具13%的票,取得進項9%的農產品發(fā)票,報稅時加計1%抵扣。舉例,我取得進項票1000(不含稅)+90(進項稅),共計應付賬款1090。我報稅的時候是按在1000的基礎上加計1%,多抵扣100的進項稅。但是我做賬的時候,應付賬款肯定是不能動的,還是1090,那我分錄借:原材料990.91,進項稅99.09 貸:應付賬款1090。我這樣做的話,進項稅和報稅有誤差,要是我按稅務上的借:原材料1000 進項100 貸應付賬款1100。這時候應付賬款又不對了,我應該咋做分錄

2021-07-26 10:59
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-26 11:00

同學你好,加計扣除的1%是在交稅時計入其他收益或營業(yè)外收入中,不體現(xiàn)在進項稅額中;

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同學你好,加計扣除的1%是在交稅時計入其他收益或營業(yè)外收入中,不體現(xiàn)在進項稅額中;
2021-07-26
你好;? 借庫存商品? 貸其他應付款? ?
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?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-09-04
你好,通過以前年度審計調整科目沖回來
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你好如果進項稅當月不抵扣的話,你的分錄是對的,沒問題
2025-04-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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