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我是一般納稅人,開具13%的票,取得進項9%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,報稅時加計1%抵扣。舉例,我取得進項票1000(不含稅)+90(進項稅),共計應(yīng)付賬款1090。我報稅的時候是按在1000的基礎(chǔ)上加計1%,多抵扣100的進項稅。但是我做賬的時候,應(yīng)付賬款肯定是不能動的,還是1090,那我分錄借:原材料990.91,進項稅99.09 貸:應(yīng)付賬款1090。我這樣做的話,進項稅和報稅有誤差,要是我按稅務(wù)上的借:原材料1000 進項100 貸應(yīng)付賬款1100。這時候應(yīng)付賬款又不對了,我應(yīng)該咋做分錄

2021-07-26 10:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-26 11:00

同學(xué)你好,加計扣除的1%是在交稅時計入其他收益或營業(yè)外收入中,不體現(xiàn)在進項稅額中;

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同學(xué)你好,加計扣除的1%是在交稅時計入其他收益或營業(yè)外收入中,不體現(xiàn)在進項稅額中;
2021-07-26
你好;? 借庫存商品? 貸其他應(yīng)付款? ?
2022-10-09
你好如果進項稅當月不抵扣的話,你的分錄是對的,沒問題
2025-04-02
你好,通過以前年度審計調(diào)整科目沖回來
2022-07-18
您好 給您一個分錄,更能體現(xiàn)預(yù)付款項和暫估入庫分錄 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 借:原材料 不含可抵扣進項稅額 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 收到發(fā)票后先做紅字分錄 借:原材料 負數(shù) 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 負數(shù) 再根據(jù)發(fā)票金額,重新編制分錄 借:原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:預(yù)付賬款
2020-09-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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