老師，有個問題想咨詢下，2016年公司借股東款27萬元，是借記：銀行存款 27萬，貸記：其他應付款-XX 27萬，在2019年的時候，我接手這個做賬工作，領導意思是開業(yè)這么久，需要做點實收資本，然后叫我把這筆往來款轉實收資本 ，我就做了這么一筆：借記：其他應付款 27萬，貸記實收資本27萬，怎樣做是否不對？然后在19年5月的時候，有兩筆股東往來款我也是做進了實收資本里面。回單上注明是借款。我看著學堂里老師說注明是借款的不能作為實收資本，注明投資款的才可以做為實收資本。請問我年末要怎樣處理，是認繳制公司，而且繳足資本是很久之后，現(xiàn)在也不用做實收資本吧。

老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當月預繳了的，那孕收入時，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個又該怎樣來申報？

你好，老師，我們這里幼兒園，是一個一個學期收一次學費的。借：銀行100萬 貸：預收賬款100萬 確認收入 借：預收賬款20萬 貸：業(yè)務活動收入 20萬 然后財務說，可以做：借 ：銀行20萬 貸：業(yè)務活動收入20萬 這樣就不用轉了。我也想過這樣做，但是覺得實際是收到一個學期的，如果這樣做，萬一幼兒園的小朋友有可能是稅務局的親戚過來讀的，那不是很容易知道做假？你說是吧老師？你覺得怎樣妥當點？

你好，老師，我們這里幼兒園，是一個一個學期收一次學費的。借：銀行100萬 貸：預收賬款100萬 確認收入 借：預收賬款20萬 貸：業(yè)務活動收入 20萬 然后財務說，可以做：借 ：銀行20萬 貸：業(yè)務活動收入20萬 做收到三個月的學費 這樣就不用轉了。我也想過這樣做，但是覺得實際是收到一個學期的，如果這樣做，萬一幼兒園的小朋友有可能是稅務局的親戚過來讀的，那不是很容易知道做假？你說是吧老師？你覺得怎樣妥當點？

老師你好，像這種一次性付了4年的租金每年5萬也就是20萬，但是跨年度可以均勻分攤，那么我們收到這20萬做分錄:是借銀行存款20萬，貸其他業(yè)務收入20萬呢還是預收賬款20萬啊，或者說我這個分錄根本沒對的話，可否麻煩老師給一個收到這個20時候的正確分錄，另外還有就是均勻分攤的時候又怎么做分錄呢老師，感謝老師