每月末確認(rèn)租金收入當(dāng)中，前兩個(gè)月貸方?jīng)]有應(yīng)交稅費(fèi)我能理解，為何接下來的幾個(gè)月也沒有？ 我自己的想法是 后面幾個(gè)月的分錄是 借：預(yù)收賬款——乙公司 11300 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1300 然后（3） 借：銀行存款 45200 貸：預(yù)收賬款——一公司 45200 難道要實(shí)際收到錢才能繳納增值稅？還請老師解惑

天涯老師，您好，麻煩您看到的問題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個(gè)月。 6.1-6.29日學(xué)員報(bào)名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時(shí) 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

天涯老師，您好，麻煩您看到的問題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個(gè)月。 6.1-6.29日學(xué)員報(bào)名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時(shí) 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

經(jīng)營租賃，按照租賃合同，7.1那天承租方應(yīng)當(dāng)支付第三季度的租金，但是他沒有支付，我的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是 借 應(yīng)收賬款 3 貸 預(yù)收賬款 3 等到七月結(jié)束之后，1/3的預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)到收入 借 預(yù)收賬款 1 貸 主營業(yè)務(wù)收入 1 也就是不管我有沒有實(shí)際收到錢，會(huì)計(jì)，所得稅，甚至增值稅，都是認(rèn)為7月有1的收入，要申報(bào)納稅，對嗎？

你好，老師，我們有個(gè)項(xiàng)目所屬期是2022.11-2023.1月，三個(gè)月，合同金額120，去年增值稅為免稅，先按月確認(rèn)不含稅收入為120/3＝40，通過預(yù)收賬款科目借：預(yù)收賬款 40 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40，連續(xù)三個(gè)月確認(rèn)不含稅收入合計(jì)總計(jì)120，23年1月開出發(fā)票120，銷項(xiàng)為1.19，分錄為：借應(yīng)收賬款120 貸為預(yù)收賬款118.81，應(yīng)交稅費(fèi)為1.19，因23年增值稅沒有免稅，實(shí)際不含稅收入應(yīng)該為120/3×2+40/(1+0.01)×1＝39.6，也就是不含稅收入多確認(rèn)0.4，那之后分錄怎么繼續(xù)，才能讓預(yù)收賬款科目為平