老師，我報銷的實際金額比發(fā)票金額少，差額以后也不付了，能不能只記賬到實付金額?還是一定要把差額記到營業(yè)外收入?

公司處置了一臺固定資產(chǎn)，按照3%減按2％征收，增值稅報表簡易征收銷售額30000÷3%。 我報年報的時候是銷售額和固定資產(chǎn)凈值差額記入營業(yè)外收入。 現(xiàn)在稅管員給我打電話說是銷售額增值稅報表和年報不一致？怎么辦呢 比如說賬面剩余價值是100，我賣了200， 賬務(wù)處理，把這100元差額記入了營業(yè)外收入，但是現(xiàn)在有一個問題，我增值稅報表帶出的數(shù)據(jù)是200的不含稅金額（開票金額），但是我做帳和報年報的時候是100記入了營業(yè)外收入，現(xiàn)在就導致我的年報主營業(yè)務(wù)收入（不包含銷售資產(chǎn)，銷售資產(chǎn)差額在營業(yè)外收入體現(xiàn)）和增值稅報表的銷售額數(shù)據(jù)不一致（帶出銷售資產(chǎn)的開票數(shù)據(jù)，簡易征收欄次）。老師我發(fā)一個報表的圖您看下，我不知道我的問題說清楚沒？

發(fā)票金額大于實際報銷的，差額我記入營業(yè)外收入，老板問我要解釋，說咋能做收入，老板不是學會計的，

老師 我們公司在網(wǎng)上賣大米 11月收到的進項發(fā)票是1090000 公司營業(yè)額是 300萬 我們會計做營業(yè)額沒如實做 跟我們說 本月不用交稅 會計收入一般是怎么入賬的

老師你好，例如公司營業(yè)收入是18萬，支出是23萬，超出的支出老板說就是她拿進來的錢，但是實際找老板借的才4萬，正常應(yīng)該算4萬才對吧。例如：也有個別個月營業(yè)額收入仍然按18萬，支出23萬，找老板借的是6萬。我是怎樣跟老板解釋這個問，正常的收入扣支出，都是支出的費用多于找老板借款的金額，老板一直認為超出的支出都是她拿進來的，她不按借款的金額算。然后讓我收入減支出的超出的金額算給股東看，這認為這樣是欺騙股東，用借款算是對的是嗎？我該怎樣才能跟老板說清楚呢