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這題的更正分錄為什么要乘以1－25%

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2021-07-22 09:50
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齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-07-22 10:14

同學(xué)你好 1：這一種是考慮了所得稅的情況，因?yàn)槟Ｊ睫D(zhuǎn)換 會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值是5200，但是計(jì)稅基礎(chǔ)是 3000.有會(huì)計(jì)和稅法的差額，會(huì)確認(rèn)一個(gè)遞延所得稅負(fù)債） 借：投房 5200 投資-累計(jì)折舊 2000 貸：投資-5000 遞延所得稅負(fù)債 550 盈余公積 165 未分配利潤(rùn) 1485（正確的分錄）

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快賬用戶8815 追問(wèn) 2021-07-22 10:59

遞延所得稅負(fù)債不是應(yīng)該有一個(gè)對(duì)應(yīng)的相反科目嗎？這個(gè)遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的是哪個(gè)科目

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齊紅老師 解答 2021-07-22 11:29

對(duì)應(yīng)科目就是盈余公積和未分配利潤(rùn)

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齊紅老師 解答 2021-07-22 11:29

會(huì)計(jì)和稅法差異影響了留存收益

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同學(xué)你好 1：這一種是考慮了所得稅的情況，因?yàn)槟Ｊ睫D(zhuǎn)換 會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值是5200，但是計(jì)稅基礎(chǔ)是 3000.有會(huì)計(jì)和稅法的差額，會(huì)確認(rèn)一個(gè)遞延所得稅負(fù)債） 借：投房 5200 投資-累計(jì)折舊 2000 貸：投資-5000 遞延所得稅負(fù)債 550 盈余公積 165 未分配利潤(rùn) 1485（正確的分錄）
2021-07-22
您好,計(jì)入留存收益的都是稅后的,所以要乘以1-25%
2021-07-21
您好，因?yàn)楸绢}說(shuō)了企業(yè)所得稅稅率，所以要考慮所得稅，計(jì)提所得稅是所得稅費(fèi)用，是損益類科目
2024-06-20
你好，就是考慮了所得稅沒(méi)所以乘以1-25%
2022-05-15
您好，稅后凈利潤(rùn)確認(rèn)
2022-05-15
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